Строка 5(а) и графа 14 в УПД (счет-фактура и передаточный документ)

Question

Евгения_85 30 октября 2024 15:41

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, что именно необходимо указывать в строке 5(а)? Работаем с лизингами и каждый лизинг требует разного заполнения документов. Кому-то в строке 5(а) необходимо написать "УПД № и дата", кому-то "Универсальный передаточный документ № и дата" (и не заполнять графу 14, работаем с прослеживаемыми товарами). Кому-то не важно, что написано в строке 5(а), но требуют заполнение графы 14. Работаем в Диадоке и данный оператор ЭДО не поддерживает возможность заполнения строки 5(а) именно для УПД, содержащего в себе счет-фактуру и передаточный документ (в случае заполнения счет-фактуры или передаточного документа отдельно - такой проблемы не возникает), если заполняешь 14ую графу (точней поддерживает, но достаточно неудобным способом и там нет возможности прописать УПД № и дату, а просто вставить фразу "тот же").

То есть, получается, что можем либо по старому формату документов строку 5(а) заполнить в любом виде, но тогда не будет графы 14. Либо по новому формату добавить графу 14, но в строке 5(а) сможем написать только "тот же".

Как быть, подскажите, пожалуйста? И насколько законно требование лизингов к оформлению документов?

Сейчас ведь действует еще переходный период до 1 апреля 2025 г.? Могут ли заказчики уже сейчас требовать оформление документов по новому формату?

Ответить

Сергей экономист Эксперт НН 31 октября 2024 22:50

Постоянная ссылка #

В строке 5а "Документ об отгрузке" укажите наименование, номер и дату самого УПД (Письмо ФНС от 17.06.2021 N ЗГ-3-3/4368).

Строка [14]

Наименование экономического субъекта - составителя документа (в т.ч. комиссионера (агента))

Может быть указано наименование и иные реквизиты, определяющие экономический субъект, составивший документ со стороны продавца.

Показатель, позволяющий включить в документ информацию о хозяйствующем субъекте, принимающем участие в составлении двустороннего документа со стороны продавца.
В данной строке могут указываться сведения об экономическом субъекте, ведущем бухгалтерский учет продавца на основании договора. Также это могут сведения о комиссионере (агенте), если он передает комитенту (принципалу) товар, результаты работ, услуги, приобретенные у продавца от своего имени. В строке [8] в этом случае указываются реквизиты договора между комитентом (принципалом) и посредником.
Может не заполняться при наличии печати, имеющей в своем составе полное наименование экономического субъекта, составившего документ.

-

<Письмо> ФНС России от 21.10.2013 N ММВ-20-3/96@

"Об отсутствии налоговых рисков при применении налогоплательщиками первичного документа, составленного на основе формы счета-фактуры" - применимо и для УПД

4. Установить, что до 01.04.2025 налогоплательщики вправе применять как форматы счета-фактуры, универсального передаточного документа, включающего счет-фактуру, и универсального передаточного документа в электронной форме, приведенные в приложении N 1 к настоящему приказу, так и форматы счета-фактуры, выставляемого (составляемого) при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, представления документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документа об оказании услуг), включающего в себя счет-фактуру, выставляемый (составляемый) при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, и представления документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документа об оказании услуг) в электронной форме, приведенные в приложении N 2 к настоящему приказу.

-

Приказ ФНС России от 19.12.2023 N ЕД-7-26/970@

Ответить