Я новый бухгалтер в организации. Проведя инвентаризацию установила, что у орагнизации есть кредиторская задолженность по контргаентам, которые ликвилировались еще в 2004, 2008 и 2014 гг. Должна ли я списать КЗ в доходы и в каком периоде. Налоговики запросили регистры расчетов с постащиками- пкупателями. Могут ли они доначислить прибыль?
или
Задать вопрос
Списание Кредиторки
Добрый день!
Кредиторская задолженность с истекшим сроком давности должна быть списана и учтена во внереализационных доходах по налогу на прибыль. При ликвидации организации-кредитора кредиторская задолженность учитывается в доходах на дату ликвидации. Есть иное мнение, что такая задолженность отражается в доходах по истечении срока давности. Но у вас все сроки в любом случае уже прошли, поэтому эти задолженности должны были быть отражены в доходах при исчислении налога на прибыль уже давно.
Я понимаю, что давно. Я не работала в этой организации ранее. Что делать сейчас ? Сдать уточненку за 2022? 6 мес 2023 ? И включить туда эти доходы ? Или ничего не делать ? Может ли налоговая в ходе внп /кнп насчитать налог ? Ведь я представлю счета 60 и 62, а там сальдо с мохнатого гола неоплаченное. Сейчас то что делать ? Если не уточнять , то на что ссылаться ? По одному сроку 10 летний исковой давности с не прошел .
Срок давности в общем случае - 3 года.
В ходе ВНП может, конечно, доначислить налог. Она обязательно так и сделает. В ходе КНП вряд ли это увидит. По какому налоговому мероприятию у вас запрос регистров расчета с поставщиками?
Да , регистры с поставщиками - покупателями. Мероприятие -пока кнп. А как на счет срока давности ?по одному кредитору 10 лет не истекли ( 2014), по двум истекли . Предлагают уточнится . Вправе ли мы отказаться ? Если да , то на что сослаться
В рамках КНП можно не предоставлять документы за некоторым исключением. У вас такой исключительный случай? И в чем претензия по декларации, почему требуют документы? Поняли, что именно в неотражении задолженность с истекшим сроком давности?
Судя по всему, ошибка с вашей стороны действительно есть - занижен налог к уплате. Это значит подавать уточненку - ваша обязанность.
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение