Добрый день!
Подскажите как правильно списать бензин по авансовым отчетам. Сотрудник ездит в командировку. По итогам отчистывается в том числе и за бензин. Можно ли в авансовом сразу списать бензин на 26 счет или надо через 10 проводить? Ведь по сути бензин то уже потрачен и получается я на 10 буду ставить то, чего в наличии фактически нет.
Заранее спасибо.
НаталиБух путевой лист нужен для списания бензина, выписанный на весь период командировки,. Чеки подтверждают приобретение бензина (приход на сч. 10), но никак ни его расход. Списание в расходы на основнаии путевого листа.
Это вроде понятно. Вопрос в другом. Работник уехал в командировку в понедельник. Вернулся в пятницу. Отчет свой принес в понедельник уже следующей недели. Получается что в понедельник я получаю от него чек что неделю назад он заправился и логично что этот бензин уже израсходован (путевой лист). Получается я на 10 счет ставлю то, что по факту уже неделю как отсутствует. Что то у меня тут не сходится...
Водитель с пустым баком не уедет - логично? Поэтому, на 10.03 должен быть начальный остаток (хотя бы формально). В путевом листе тоже пишется не только расход топлива, но и остаток на начало и конец.
У Вас все должно сойтись, если Вы оприходуете бензин по чекам и спишете израсходованный. При этом с «нулем» в баке водитель тоже не доедет, так что как в баке, так и на 10.03 остаточек будет, и это логично
Забыла уточнить нюанс, что работник использует личный транспорт. И по сути у нас происходит компесация затрат. Поскольку в командировку он едет на лчином транспорте и это указывается в приказе.
При компенсации использования личного транспорта расходы нормируются. Вы целиком и топливо, и все остальные расходы по эксплуатации ТС сотрудника берёте к уменьшению налоговой базы и НДФЛ не облагаете?
Мы только начали работать поэтому еще сама разбираюсь во всех моментах. Мы платим по 1200 ежемесячно за авто (компенсация) и + расходы на бензин. у нас 10 работников с машинами. У каждого свои объекты и затраты на бензин. Получается мы платим в начале месяца "аванс" на основании служебки, по итогу месяца беерм путевой + чеки и делаем АО. Но как я поняля, что затраты на бензин безопаснее не включать в расходы по НУ.
НДФЛ не облагаем.
НаталиБух подарите тогда ему этот чек или заключите договор аренды траснпорта. Компенсировать затраты ему вы может без чека в твердой сумме, на основании договора об использовании личного траснпорта, которая не так велика посмотрите в консультанте .
Вы может из прибыли ему компенсировать сумму его затрат, не принимая их к налоговому учету.
В Вашем случае предпочтительнее договор аренды с экипажем, с условием возмещения Вами его затрта на топливо, подствержденных чеками и путевыми листами. Договор нужн осоставить так, чтобы обязанность выписывать путевые листы и нести расходы по содержанию авто была возложена на Вас. Так как он физлицо, а не ИП, других вариантов я не вижу.
Возможно, коллеги меня дополнят. Списывать бензин в расходы только на основании чека очень рисковано.
Я с Сергеем согласна, и автору вопроса также рекомендовала бы заключить с сотрудником договор аренды ТС.
Нет путевого листа - нет и экономического обоснования использования личного транспорта в служебных целях: нет маршрута, километража, расхода топлива и прочее.