Здравствуйте. Поясните, пожалуйста, проводки по закрытию месяца вручную для чайников.
В общем, проблем при закрытии месяца с помощью ПО нет. Однако, не всегда мне, как чайнику понятно откуда проводки по закрытию месяца вручную по затратным счетам.
Не могли бы вы рассказать мне, как для чайника, как проводить закрытие месяца в бухгалтерском учете и проверить, верно ли я его сделал? Возможно, это глупый вопрос, но я думаю, так в голове лучше все придет в порядок.
Благодарю!
Добрый день. Укажите, пожалуйста, название бухгалтерской программы и релиз конфигурации. Без этих сведений Вы можете получить неполный или неверный ответ.
Я прошу прощения, но речь не идет о работе в программе. Наоборот, я прошу проконсультировать по выполнению бухгалтерских проводок вручную (что такой-то счет надо относить на такой, по итогам месяца должно быть вот такое соотношение).
Как если б я делал это ручкой на бумажке.
Ок, понятен ваш вопрос.
Под ежемесячным закрытием счетов понимается:
1) Определение финансового результата от основной деятельности (здесь и далее - субсчета примерные, могут применяться другие).
Для указанных целей на конец месяца определяется разница между кредитовым оборотом по счету 90.1 (выручка) и дебетовым, по счету 90.2 (себестоимость), отражаемая на сч. 90.9.
При наличии прибыли от основной деятельности кредитовый оборот по сч. 90.1 превышает дебетовый оборот по сч. 90.2, поэтому разница (прибыль) отражается проводкой Дт 90.9 Кт 99.1.
При убытке от основной деятельности проводка будет обратной: Дт 99.1 Кт 90.9.
По итогам оформления проводки по сч. 90.9 сальдо по сч. 90 с учетом всех субсчетов становится нулевым:
90.1-90.2-90.9 = 0, когда речь идет о прибыли или
90.1-90.2+90.9 = 0, если речь идет об убытке.
Это значит, что Вы "закрыли месяц" в части основной деятельности, то есть определили финрезультат от данной деятельности.
2) Определение финрезультата по прочим операциям.
Здесь картина аналогична приведенному в п. 1 с той лишь разницей, что речь идет не о сч. 90, а о сч. 91.1, то есть прибыль от прочих операций (превышение кредитового оборота по сч. 91.1 (прочие доходы) над дебетовым по сч. 91.2 (прочие расходы)) нужно отразить проводкой Дт 91.9 Кт 99.2, а убыток от прочих операций - Дт 99.2 Кт 91.9.
По итогам оформления проводки по сч. 91.9 сальдо по сч. 91 с учетом всех субсчетов становится нулевым:
91.1-91.2-91.9 = 0, когда речь идет о прибыли или
91.1-91.2+91.9 = 0, если речь идет об убытке.
Это значит, что Вы "закрыли месяц" в части прочих операций, т.е. установили финрезультат от данной деятельности.
Таким образом, по результатам закрытия месяца Вы определили финрезультат от основной деятельности (кредитовый или дебетовый оборот по сч. 99.1) и по прочим операциям (Кт или Дт оборот по сч. 99.2).