Добрый день! Извините за глупый вопрос-никак не могу додумать эту тему...
В июле оплатили вступительный взнос в размере 100 000 руб в некоммерческую организацию.Оплата взноса не является обязательным, поэтому в НУ не отражена. В результате на конец 3 квартала образовался дебетовый остаток на 09 счете в размере 20 000 руб, а в ноябре еще 5 000 , итого на 31.12.24 дебетовый остаток составил 25 000. Насколько понял это отложенный налоговый актив (если не ошибаюсь). Как, когда и в каком размере его погасить? меня озадачивает дебет 09 счета
Заранее благодарю!
или
Задать вопрос
Постоянное налоговое обязательство
Дарин, если расход (взнос) учитывается в БУ, но не учитывается в НУ (в будущем также), то в данном случае у вас должно было возникнуть ПНО, а не ОНА.
Таким образом, правильно Вы озадачились - ОНА вообще не должен был возникать и сальдо Дт 09 появляться не должно было.
А как решить эту проблему?
Дарин, надо выяснить - почему расход стал квалифицироваться, как ВР. Наверняка. где-то галка неправильно поставлена в 1С. Более точно не подскажу - зависит от конфигурации, и вообще в 1С не веду учет.
Если 09 сгенерировался регламентной операцией, то нельзя просто так его списать - система может попытаться его восстановить. Если ОНА начислен вручную (маловероятно), то после установления причин, его необходимо будет списать или сторнировать (если это будет делаться в том же году, когда оно народилось).
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение