Добрый день! Мы в декабре 2022г. оплатили очередной платеж по КАСКО и повесили его на 97счет. В июне 2023г. передали права по договору цессии. Нужно ли нам как-то досрочно закрывать 97-й счет или пусть так до конца года и списывается платеж? ООО на УСН (д-р).
или
Задать вопрос
Нужно ли закрывать 97 счет при переуступке прав?
Сразу вопрос: почему на 97 а не на 76 как положено?
Добрый день! К сожалению не могу ответить на этот вопрос, если честно, то сделала как предыдущий бухгалтер за предыдущий период. Подскажите, что я могу сделать в данной ситуации, с 97-м счетом.
Извиняюсь, не обратила внимание на режим налогообложения.
Как у Вас списывались расходы помесячно: пропорционально платежам по договору?
Если нет - то неоплаченные расходы не уменьшают налоговую базу УСН, а если были платежи, но не было выполненных услуг по договору (либо они были частично) - тоже расходы принимались неправомерно.
Если у Вас не будет больше услуг по страхованию - у Вас не будет и расходов.
По логике вещей, надо остаток 97 закрыть, но расходы не принимать к учету
Я так понимаю что КАСКО не принимается в расходы на УСН. И я могу остаток просто списать, вот только на какой счет? На 91? но не принимать в расходы, верно?
На какой - уже не важно (хотя бы и на тот, на какой списывалось). Главное - к налоговому учету не принимать
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение