Как провести арендные каникулы и начисления аренды за прошлый период??

Question

Алина Краснодар 19 марта 2026 23:22

Добрый день. Открыли ООО в июле 2024 года. Заключили договор аренды на помещение. Арендодатель наш родственник, поэтому договорились, что первое время можем не платить, а потом оплатить сразу за несколько месяцев. В итоге к договору аренды сделали дополнительное соглашение об арендных каникулах. Весь 2024 год никаких начислений аренды (документ "поступление") мы не делали. Закрыли 2024 год без начислений в 1с, сдали баланс и всю отчетность. Но при этом сам объект приняли к учету ППА. В январе 2025 года впервые оплатили за аренду и сразу за несколько месяцев 2024 года. Как нам можно провести начисление аренды и амортизацию в программе 1с 8.3, чтобы не трогать прошлый период и при этом все нормально легло??

Если я сделаю просто документы "Поступление аренды" от 01.01.2025 года укажу в них аренда июль, аренда август, аренда сентябрь и т.д. будет нормально? можно ли так? или надо все-таки как-то делать через корректировку поступлений?

На сумму налогов никак не повлияла эта ошибка. У нас усн доходы, ндс нет.

Также еще вопрос: у нас договор аренды был на 11 месяцев, как правильно провести его пролонгацию еще на такой же период (это предусмотрено условием договора).

И еще вопрос, с 2025 года нам подняли стоимость аренды, как нужно было это отразить?

Простите за тупые вопросы, я раньше вела только ИП, бухучету учусь только, это был мой первый опыт закрытия года, получилось как получилось(((( ОЧЕНЬ ПЕРЕЖИВАЮ

Ответить

Главбух_Елена Эксперт НН 22 марта 2026 00:43

Постоянная ссылка #

Как в 1с учитывать ппа, я не подскажу. У меня один вопрос - Вы на УСН без ндс, следовательно, Вы субъект малого предпринимательства (если не микропредприятие), почему Вы не воспользовались п. 11 и 12 ФСБУ 25? Ведь гораздо проще учитывать арендные платежи в расходах, разве нет? Или Вы собираетесь выкупить помещение или сдать в субаренду? Если да, то вопрос мой отпадает. И тогда ждём специалиста, который Вам поможет разобраться с программой.

Ответить

Алина Краснодар 24 марта 2026 23:01

Постоянная ссылка #

да, у нас мсп, но планируем еще развиваться, брала сразу ппа, чтобы потом если что не переделывать, а в итоге получилось как получилось

Ответить

Марина Бух Эксперт НН 25 марта 2026 09:26

Постоянная ссылка #

Добрый день!

А как вы вообще провели ППА? Как оценили? Честно говоря, как и Елена считаю, что вы с этим ППА совершенно зря связались. Если, конечно, как она верно заметила, не сдаете помещение в аренду и по договору у вас нет перехода права собственности на него.

Как предприятие, имеющее право на упрощенные способы бухучета, вы можете не править 2024 год, а исправить все ошибки бухучета в 2025 году.

Какая у вас программа? С дисконтированием, думаю, вы не связались?

Ответить

Алина Краснодар 31 мая 2026 20:49

Постоянная ссылка #

С дисконтированием не связывалась, я понимаю, что зря, но уже никак же не переделать?

ООО на усн доходы (входит в реестр мсп) медицинская организация ( освобождена от ндс). Арендует у ИП помещение. Договор аренды подписан от 02.07.24, аренда на 11 месяцев с дальнейшей пролонгацией. На арендованное помещение сделали документ "Поступление в аренду". Но ошиблись и поставили счет учета 08.04.2, а нужно было 01.03. В итоге получается это нежилое помещение не приняли к учету. У них были арендные каникулы. Из-за этого аренду не догадались начислить и не начислялась амортизация.

Как нам исправить теперь эту ошибку? Планирую пересдать бухотчетность за 2025 год, пока еще она не утверждена. 2024 год я уже трогать не могу.Делаю принятие к учету от 01.01.25. Как мне указать в этом документе срок полезного использования? 5 месяцев? Документ формирует проводку Дт 01.03 Кт 08.04.2. В документе указываю всю стоимость аренды за 11 месяцев. Аренда у нас 400 000 рублей в месяц. Соответственно сумма в документе будет 4 400 000 рублей. Или же надо срок полезного использования указать 11 месяцев?

Начисляю арендные платежи за прошлый период. Делаю документ "Поступление" с видом операции "услуги аренды". Ввожу их 01.01.25, а дату указываю в них те, которые должны были быть в 24 году. ИП сделал эти акты за прошлый период, несмотря на то, что оплат за аренду в 2024 году не было.

Доначисляю амортизацию за прошлый период. Я так понимаю, что для мсп это считается несущественной ошибкой. Поэтому я делаю документ "Операция введенная вручную" Дт 91.02 Кт 02.03. Надо ли делать еще операцию введенную в ручную Дт 91 Кт60? Вот здесь тоже запуталась.

Ответить