Как правильно посчитать свою прибыль от продажи светодиодного экрана?

Алексей Гуров
Постоянная ссылка #

Простите за дилетантство, но спорим с учредителями о подсчете маржинальности.
Вар 1. Допустим, мы купили все комплектующие для экрана (модули, блоки питания, контроллеры, кабели) на 1,0млн руб с НДС. Наши затраты на работы по сборке экрана в цеху составили 0,3млн. Затраты на доставку и монтаж 0,1млн. Т.е. мы затратили 1,4 млн. Продали экран под ключ за 2,0 млн с НДС. Разница между продажной ценой и затратами составила 0,6 млн. Правильно ли я понимаю, что грязная прибыль составила эти 0,6млн и с них мы заплатим НДС 0,1 млн и налог на прибыль 20%. Остальное наша чистая маржа? 0,6 - 0,1 - 20% налог на прибыль = 0,4 чистая маржа.
Вар 2. Учредители считают иначе - все затраты 1,0+0,3+0,1 = 1,4 + Заработок (например 0,3) = 1,7млн, потом они прибавляют 20% НДС  к 1,7 и получают 2,04млн. 
Т.е. разница на 140000руб. Кто прав?

 

Алексей Гуров
Постоянная ссылка #

Еще глупый вопрос - если ООО на общей системе с НДС купило товар (например кружку) за 1000руб с НДС, а продало за 1100руб с НДС. Это ООО получит прибыль или убыток от такой сделки? И если прибыль, то сколько?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Давайте считать первый вопрос.

Выручка у вас составила 2 млн руб (в том числе НДС 20% - 333 333 руб.). 

Затраты у вас составили: 1 млн руб (в том числе НДС 20% - 166 667 руб) + 300 000 руб. (сборка) + 100 000 руб. (доставка и монтаж). Далее важно, что вы подразумеваете под затраты на сборку, доставку и монтаж. Это могут быть как аренда помещения, транспорта, бензин, зарплата работников - сборщиков и доставщиков. Это могут быть услуги сторонних организаций, куда может входить НДС. Допустим, что НДС в сборке, доставке и монтаже нет. 

С этой сделки вы заплатите НДС: 333 333 - 166 667 = 166 667 руб. и налог на прибыль: 1 666 667 - 833 333 - 300 000 - 100 000 = 433 333*20% = 86 667 руб. 

Итого: 2 млн - 1 млн - 300 000 - 100 000 - 166 667 - 86 667 = 346 666 руб. 

Посчитаем теперь второй вопрос.

Выручка составила 1 100 руб (в том числе НДС 20% - 183,33 руб.).

Затраты у вас составили 1000 руб. (в том числе НДС 20% - 166,67 руб.)

НДС вы заплатите: 183,33 - 166,67 = 16,66 руб. Налог на прибыль вы заплатите: 916,67 - 833,33 = 83,34 * 20% = 16,67 руб.

Итого: 1100 - 1000 - 16,66 - 16,67 = 66,67 руб. 

Алексей Гуров
Постоянная ссылка #

Коллеги, я не финансист. Прошу ответить, мне правда нужна ваша помощь.

Алексей Гуров
Постоянная ссылка #

Марина, большое вам СПАСИБО! Все толково разъяснили.

Алексей Гуров
Постоянная ссылка #

Марина, еще доп вопрос по расчету. Если работы в цеху, монтаж, доставка, услуги сторонних организаций с НДС, то и расчет будет другой? Можете помочь? 

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Если будут еще какие-то затраты с НДС, то расчет будет тот же, но из сумм затрат  будет выделен НДС, который уменьшит НДС к уплате.

Алексей Гуров
Постоянная ссылка #

Спасибо большое!

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение