Здравствуйте!
- 07.2026 к нам пришел товар «Круассаны 7DAYS».
По УПД:
- ставка НДС – 10%
По договору (ЕИС):
- ОКПД2 – «Изделия шоколадные с начинкой» 10.82.22.121
- ставка НДС – 22%
- Сообщили поставщику о несоответствии ставки НДС в УПД договору. Поставщик подтвердил ошибку и обещал прислать исправленные документы.
- Круассаны оприходовали по ставке 22%, применили наценку и реализовали.
- 08.2026 поставщик сообщил, что менеджер ошибся при подписании договора и изначальная ставка НДС в 10% была правильной при той же цене в спецификации с учетом НДС, так как они получают круассаны от своего поставщика по ставке 10%. Предоставлять документы от 14.07.2026 года со ставкой НДС 22% отказался.
- 08.2026 было подписано дополнительное соглашение, действующее от 06.08.2026:
- ОКПД2 – «Изделия шоколадные с начинкой» 10.82.22.121
- ставка НДС – 10%
- 08.2026 новая поставка:
По УПД:
- ставка НДС – 10%
- На текущий момент:
- Документы за 14.07.2026 поставщик исправлять отказывается.
- Круассаны проданы
- Код в договоре ОКПД2 «Изделия шоколадные с начинкой» 10.82.22.121 не подпадает под льготную ставку НДС 10% (код ОКПД2 круассанов должен быть – 10.71.11.120 «Булочные изделия недлительного хранения» либо 10.71.11.140 «Хлебобулочные слоеные изделия», которые подпадают под льготную ставку 10%; Код ТН ВЭД круассанов по декларации о соответствии – 1905906000, т.е. «Прочие хлебобулочные и кондитерские изделия с добавлением подслащивающих веществ»)
- Вопросы:
- Что делать с поставкой от 14.07.2026? Ставка НДС 10% на дату УПД не соответствует ни ставке НДС 22% по договору, ни ставке коду ОКПД2 по договору.
- Если документы от 14.07.2026 надо все-таки оформлять по ставке НДС 10%, то что делать с уже проданными круассанами:
- Цена реализации будет неправильной, так как была посчитана за вычетом 10% НДС
- Списания проходят по чистой стоимости за вычетом 10%НДС
- Все ежедневные отчеты по складу с 14.07.2026 будут неправильные, если изменится чистая стоимость круассанов
- Принимать ли поставку от 11.08.2026 со ставкой НДС 10%, не смотря на несоответствие ОКПД2 «Изделия шоколадные с начинкой» 10.82.22.121 в договоре льготной ставке НДС 10% и коду ТН ВЭД