Добрый день! Учет резервов ведется вручную и только в БУ. Какой пошаговый алгоритм при начислении резерва с учетом счета 26 ? Раз в квартал:
Д26 К96 начисление резерва -100р (БУ)
Д96 К70 использование резерва (начислен отпуск сотруднику) -50р (БУ)
Д26 К70 начисление резерва -100р (НУ) - верно ?
Что делать с остатком резерва на К96 ?
или
Задать вопрос
Бухгалтерский учет резервов по отпускам
Marmar16, не слишком ясно - Вы сказали, что резерв начисляется только в БУ.
Причем тогда 100р в НУ ???
Первые 2 проводки - правильно за исключением того, что с отпусками связан не только сч. 70, но и сч.69, т.к. страховые взносы всегда следуют за сч. 70, т.е. необходимо повторить их и для сч. 69.
Правильно сформированный остаток Кт 96 остается висеть в балансе (оценочные обязательства) на отчетную дату, если неотгулянные отпуска имеются на эту дату.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение