бухгалтерские проводки

Иришка
Постоянная ссылка #

Добрый день, Форумчане!

Мы занимаемся оказанием услуг, в том числе и по гарантийному ремонту, суть которых заключается в том, что мы оказываем услугу, нам за нее производит оплату фирма- изготовитель , а запасные части, используемые  при гарантийном ремонте мы приобретаем у этой же фирмы за безналичный расчет. Затем приходуем эти зап.части и списываем их на ремонт

62.01К 51 с расчетного счета списана стоимость закупленных запасных частей

41.01К60.01 поступление оплаченых запчастей

Д26 К41.01 списание материалов на оказание услуг

Д003.02К003.01 списание давальческих расходов

Д90.08.1К 26 (списание материалов)закрытие косвенного сета конец месяца

Д51К 62.01 поступила оплата за оказанные услуги по ремонту от заказчика

верно ли мы оформили бухгалтерские проводки?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Я немного запуталась в вашей ситуации, а написанные проводки запутали меня еще больше. Поэтому хочу уточнить.

Вы производите ремонт своим покупателям/заказчикам. Для этого ремонта запчасти покупаете у изготовителя. И ремонт вам оплачивает изготовитель? Покупатель, которому вы производите ремонт, ничего вам за него не платит? Или тот, кому вы делаете ремонт, вообще к вам изначально никакого отношения не имеет? Вы просто по заказу изготовителя производите ремонт?

Иришка
Постоянная ссылка #

Мы производим ремонт своим покупателям/заказчикам-это физ лица. Для этого ремонта запчасти покупаем у изготовителя-юр.лицо. Ремонт нам оплачивает изготовитель (сама услуга). Покупатель, которому мы производим ремонт, ничего вам за него не платит, можно сказать, физ. лица вообще никак не учавствуют в ваших взаимоотношениях (услуга-деньги-товар).   

наверное нужно исправить 

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Вы, как я понимаю, имеете право на ведение упрощенного бухгалтерского учета? Какая система налогообложения?

Счет 41.01 считаю некорректным, так как на нем ведутся учет товаров, а запчасти - это не товар.

Д 60 К 51 - оплата запчастей изготовителю

Д 10 К 60 - поступление запчастей

Д 20, 26, 44 К 10 - списание запчастей на ремонт

Д 76 К 91-1 - отражен доход от ремонта

Д 51 К 76 - оплата ремонта изготовителем

Я бы предложила так навскидку. С учетом того, что вы не являетесь плательщиком НДС.

 

Иришка
Постоянная ссылка #

Вот такой вариант у нас получился:  

От НДС мы освобождены. 

Д 60.02 К 51 оплата (аванс)

Д60.01 К60.02 зачет аванса

Д 10 К 60.01 поступление материала

Д26 К 10 списание материала

Автоматически появляется проводка Д003.02 К003.01 списание давальческих расходов (как то можно от нее избавиться?)

Д62 К90 выполнение услуг

Д51 К62 оплата за услугу

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Проводка с материалами относится к материалам давальческим. Если у вас такая схема, то на 10 счет их приходовать не надо. 

И все-таки в последних проводках мне больше нравится вариант с сч 76. Счет 62 - это покупатели. Изготовитель - никак не ваш покупатель. У вас с ними должен же быть какой-то договор или соглашение заключены на проведение ремонта.

Иришка
Постоянная ссылка #

на какой тогда счет нужно приходовать материалы, если не на 10?

Договор у нас действительно есть, в т. ч. там прописан и ремонт

Марина Бух
Постоянная ссылка #

У вас в первоначальных проводках идет и счет 003, и счет 10, поэтому у меня и возникла мысль о давальческих материалах. Вы материалы получаете как давльческое сырье или покупаете по договору? Это тонкости, их надо смотреть в договоре с вашим изготовителем, какие вообще условия ремонта. От этого зависит, на какой счет приходовать материалы.

 

Иришка
Постоянная ссылка #

спасибо, за помощь, Марина Бух

Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #

Иришка, ваша фраза "Для этого ремонта запчасти покупаем у изготовителя-юр.лицо. Ремонт нам оплачивает изготовитель (сама услуга)" сбивает с толку. Кто кому за что платит?

Если Вы Изготовителю ничего не платите, а приходуете запасные части для ремонта, производите ремонт, и он Вам его оплачивает - это схема давальческая (на мой взгляд). Счёт 10 здесь ни при чём, и вообще суммовой учёт можно не вести, оприходовая и списывая в разрезе аналитическиого и количественного учётов на забалансовом счёте ТМЦ.

В то же время, в первом же Вашем посте идёт фраза: "а запасные части, используемые  при гарантийном ремонте мы приобретаем у этой же фирмы за безналичный расчет"

Возникает путаница. Приобретаете за деньги - это уже оприходование по накладной на счёт 10 в разрезе аналитики и по количеству.

Проводку "62.01К 51 с расчетного счета списана стоимость закупленных запасных частей" считаю некорректной, т.к. по сути, эта проводка подразумевает под собой возврат денег покупателю.

Соглашусь с Мариной Бух, счёт 76 наиболее уместен.

Если приобретаете за деньги запчасти, я вижу это так:

Д76 К51 - оплата з/ч

Д10 К76 - оприходование з/ч

Д20 К10 - списаны з/ч на ремонт

Д20 К25,23, - списаны расходы вспомогательного производства по ремонту

Д76 К90.1 - отражена выручка от гарантийного ремонта

Д90.2 К20 - списаны прямые расходы

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение