Добрый день, коллеги.
Подскажите , в прошлом году 2024 банк списал д/с на 600 рублей ( в тч ндс 100) за заверение карточек.
Отнесли данное списание на 60счет.Получить документ не получается,банк не выходит на связь.
+ На момент совершение операции организация имела другое наименование.
Как лучше поступить с данной суммой ?
Списать как услги банка , а ндс списать .
Тогда на 91.02 расходы прошлых периодов ? Но у нас в прошлом году был убыток, и тут мнения расходятся Минфин пишет что нельзя если был убыток, но верховный суд пишет в определении от 12.04.2021 №306-ЭС20-20307 пришёл к противоположному выводу. Пункт 1 ст. 54 НК РФ позволяет уменьшить текущую прибыль на расходы прошлых периодов.
Как лучше поступить в данной ситуации?
или
Задать вопрос
Коллеги. Подскажите , в прошлом году 2024 банк списал д/с на 600 рублей ( в тч ндс 100) за...
Вопрос по теме Отражение расходов прошлого периода.
Перерасчёт налоговой базы делается в том случае, если невозможно определить период совершения ошибок и искажений. У Вас же конкретная сумма с прошлого года, поэтому из-за 600 руб. расходов и 120 руб. налога на прибыль стоит ли бодаться с налоговиками - ну не знаю. Я бы не стала сдавать уточнёнку, в бухгалтерском учёте провела бы, конечно, эту сумму, списала бы на необлагаемые и все.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение