Коллеги. Подскажите как правильно списать дебиторку и кредиторку прошлых лет. Связаться с...

Наталья Гр
Постоянная ссылка #

Добрый день, коллеги. 
Подскажите как правильно списать дебиторку и кредиторку прошлых лет. 
Связаться с контрагентами нет возможности, некоторые суммы висят аж с 2020 года, по сути 3-х летний срок мы уже пропустили. 
Как макимально обезопасить себя ? 
По НУ списываем на непринимаемые , какие документы лучше подготовить помимио инвентаризационной ведомости ? Существенные суммы будем списывать за счет 84 счета. 
Заранее спасибо за ответ. 

 

 

Главбух_Елена
Постоянная ссылка #

Про порядок списания дебиторской задолженности мы писали в этой статье, посмотрите её, там очень подробно разобран данный вопрос. С кредиторской задолженностью, конечно, сложнее, ведь списанная кредиторская задолженность - это  доходы по налогу на прибыль. Поэтому в данном случае пропускать сроки вообще нельзя. А если пропустили, то придётся сдавать уточненки. Про порядок списания кредиторской задолженности читайте наш материал.

Наталья Гр
Постоянная ссылка #

Благодарю за ответ.

Дикий Бухгалтер
Постоянная ссылка #

Наталья Гр, к ответу Елены также дополню:

списание проводится только через сч. 91, а не через сч. 84.

84-й задействуется только тогда, когда выявляется не просто существенная сумма вообще, а именно существенная ошибка - и вот только тогда задействуется сч. 84. При этом будут меняться вх. остатки в балансе (в зависимости от сроков также могут изменяться сопоставимые обороты за предыд. год в ОФР текущего года.

Наталья Гр
Постоянная ссылка #

Благодарю за ответ.

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение