Подскажите пожалуйста, совсем запуталась что делать.  ИП (парикмахерские услуги) зарегистривано с...

Daria Vasilievna
Постоянная ссылка #

Добрый день! 

Подскажите пожалуйста, совсем запуталась что делать. 

ИП (парикмахерские услуги) зарегистривано с 1 марта 2024 года, сразу же ПСН, два месяца сентябрь и октябрь на патент не подавали, забыли, соответственно два месяца ОСНО.

Сумма дохода за сентябрь 97120, декларация НДС подана за 3 квартал с суммой НДС к оплате 16186,66 тыс. (сама выделила НДС от суммы уплаченных операций за услуги)

Сумма дохода за октябрь 106925 (освобождены от уплаты НДС), за 4 квартал написала освобождение от НДС согласовали так как доход небольшой.

Будьте добры подскажите пожалуйста как теперь подать декларацию 3-НДФЛ?).

Сумма оплаты патента в общем за год составляет 84137.

Сумма уплаченных страховых взносов 49500.

Общая сумма дохода по патенту 427243.

Какой будет налог к оплате, надо учесть сумму двух месяцев на ОСНО? Можно ли уменьшить на сумму налога уплаченной по патенту?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

В налоговую базу по НДФЛ включите доход, полученный в период применения ОСНО. НДС в доход не включайте. Учесть при расчете налоговой базы сумму патента нельзя. Налоговую базу можно уменьшить на профессиональные вычеты. Это либо 20% от базы, либо расходы. Если будете уменьшать на расходы, то вам их надо будет поделить пропорционально между ОСНО и ПСН. 

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение