Здравствуйте!
Разбирались в вопросе необходимости отражения в чеке агента, освобождённого от НДС, НДС принципала. Нашла разъяснения кассовых сервисов, налогового советника, а также не четкое определение в законе, что требуется указывать. Как реализовать, вопрос, наверное, технический, а вот необходимость отражения - вызывает вопросы.
Пример: Принципал (туроператор) перешел на ОСНО или, применяя УСН, исчерпывает лимиты и обязан применять ставку НДС. Услуги (проживание, экскурсии, трансферы) реализует через агента (турпродукты временно освобождены от НДС). Выставляя счёт на оплату, туроператор указывает в нем ставку НДС по услугам. Есть нюансы: вознаграждение агента НДСом не облагается (?), да и размер вознаграждения туроператоры указывают заниженный/фиктивный, напр., общая цена услуги 20000 руб., вознаграждение в счёте - 1 руб., счёт на 19001 руб.с указанием суммы НДС, т.о. разница в 999 руб. как-будто выпадает из ответственности туроператора, не фигурирует в бух.документах, предоставленных агентам. Вот эту ставку НДС, заявленную туроператором в счёте, должен ли агент переносить в свой чек, который будет выдаваться клиенту (физлицу)?
Правильно ли понимаем, что сумма, неучтенная туроператором (999 руб.из примера), даже являясь скидкой или допвыгодой все равно идёт в доход принципала, но исчислить из нее НДС уже обязанность агента (при определенных условиях)?
Кассовые аппараты зарегистрированы для применения агентской схемы. Не пойдет ли в обязанность агента оплачивать НДС в бюджет, т.е. как избежать недопонимания с налоговыми?
По агентской схеме информации крайне мало. Разъясните, пожалуйста.
С уважением, Оксана.