Я ИП. Была самозанятым с 01.01.2024 г. В сентябре 23.09.24. получила по безналу, от ЮЛ, несколько сумм. Пробила часть сумм,а часть сумм не смогла пробить, т.к. они превышали лимит по самозанятости.Скажем, 140000. А до превышения лимита, оставалость 15000 руб.Не стала дробить суммы и пробивать "кусочки", чтобы автоматом "слететь" с НПД. Рукооводствуясь тем, что чеки могла пробить до 9 числа месяца, следующим за месяцем , в котором пришли деньги, немножко не сообразила быстро и заявление о переходе на УСН, в связи с невозможностью применять НПД, подала 02.10.2024 г и тогда же подала заявление на применение патента, который благополучно выдали с 12.10.2024. И получается, что эти 140000 повисли в воздухе. Они не прошли по НПД. Я не могу их показать в УСН, потому что УСН применяется со 02.10.2024. Если я покажу эти 140000, полученные в сентябре и заплачу аванс с УСН до 25.10.2024, будет ли это правильно? Или лучше посчитать эту сумму, как доход в 4 квартале и отразить в годовой декларации по УСН?
Я ИП. Была самозанятым с 01.01.2024 г. В сентябре 23.09.24. получила по безналу, от ЮЛ, несколько...
Добрый день!
Считаю доход в размере 140 000, который вы не отразили по НПД и который превысил ваш лимит, - это доход по УСН.
Заявление о переходе на УСН вы подаете в течение 20 дней с момента утраты права на НПД. Применять УСН при этом вы можете с даты снятия вас с учета как самозанятого, а не с даты подачи заявления. Вы снимались с учета, как самозанятая?
Если нет, то это должен принудительно сделать налоговый орган при нарушении вами условий применения НПД, то есть в момент превышения лимита доходов.
Снималась. Это было также 02.10.2024 г. Одномоментно. В заявлении на УСН так и было указано. На УСН с даты снятия учета как самозанятый. Я вроде ничего не нарушила. Но вопрос где отражать эти 140000 остался. В 3 квартале, когда я еще самлзанятая была. Или в четвертом. Но несвоевременно доход отразила. Не могу понять
Датой получения дохода является дата поступления денежных средств на расчетный счет. То есть доход вы получили 23 сентября и в тот же день утратили право на применение НПД.
Вам надо было бы отразить 15 000 23 сентября в Мой налог и оплатить с этой суммы НПД. Сняться с учета на основании превышения дохода и отправить уведомление о применении УСН. Остаток 140 000 - 15 000 = 125 000 уже однозначно учитывать при УСН.
Ваша ситуация не совсем однозначна. Формально вы с 23 сентября уже не можете применять НПД, так как превысили лимит. В теории налоговая должна снять вас с учета именно 23 сентября, а не 2 октября. Но налоговая у нас не снимает с учета даже тех, кто не делает этого самостоятельно!
Поэтому считаю, следуя прямым нормам закона, что доход является объектом обложения налогом при применении УСН и именно в 3 квартале.
Не совсем согласна с Вами. Конрагенты ЮЛ и для них при работе с самозанятыми главным является чек. А если ЮЛ заплатило 140000, а чек ему дали на 15000. Это как? Я не стала пробивать чек в "Мой налог" на несуществующую сумму именно по этой причине.
Все равно спасибо
Вы юрлицу даете акт на всю сумму оказанных услуг (или что у вас). На часть этой суммы - даете чек. Не вижу проблем в отражении в учете.
Это не несуществующая сумма. Это нюанс, связанный с вашим налогообложением.