Согласно сданной декларации НДС за 2 квартал 2024г. НДС к уплате 375000 руб. Авансовый платежи по 1,2,3 сроку соответственно по 125000 руб. Налог уплачен в полном объёме. В 3 квартале 2024г закончилось действие договора и наша организация перестала осуществлять деятельность. За 3 квартал 2024г сдана нулевая декларация НДС. В результате переплата составили 375000руб. Поясните принцип зачёта уплаченных ежемесячных авансовых платежей НДС за предыдущие кварталы.
или
Задать вопрос
Согласно сданной декларации НДС за 2 квартал 2024г. НДС к уплате 375000 руб. Авансовый платежи по...
Вопрос по теме Зачёт уплаченных авансовых платежей по НДС
Добрый день!
Поясните вашу ситуацию.
Если во 2 квартале у вас были операции, по которым исчислен НДС к уплате, то какая связь с окончанием действия договора и при чем туту переплата.
Если это был НДС с авансовых платежей по договору, которые не закрылись поставками, а договор был расторгнту, значит, надо понимать нюансы расторжения договора и судьбу авансов.
Не ясно, почему вы называете НДС за 2 квартал переплатой.
Поясняю.
- Декларация 2 кв.2024г раздел 1 строка 040 - 375000руб. Далее ежемесячные авансовые платежи 1/3 по сроку 31.07.2024г - 125000руб, 1/3 по сроку 31.08.2024г. - 125000руб, 1/3 по сроку 30.09.2024г - 125000руб.
- Декларация 3 кв. 2024г раздел 1 строка 040 - 0 руб.
- Вопрос. Уплата ежемесячных авансовых платежей (125000+125000+125000=375000) остается в бюджете или сторнируется?
Ваша ошибка в том, что вы почему-то называете платежи по НДС авансовыми. Вы исчислили НДС за 2 квартал и в 3 квартале его уплачиваете. Если за 3 квартал у вас НДС к уплате 0, то в 4 квартале вы НДС не платите.
Поэтому ничего в описанном случае не сторнируется: вы исчислили НДС за 2 квартал и уплатили его. Обязанность свою налоговую исполнили.
Не считаю ошибкой, когда называю "авансовые платежи". Советую почитать НК РФ Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей.
Изначально вопрос был про НДС и декларацию по НДС.
Ст. 286 НК РФ, к которой вы любезно меня отсылаете, относится к налогу на прибыль. И уплата налога на прибыль, действительно, происходит путем перечисления авансовых платежей в течение налогового периода. В отличие от НДС.
Так про какой налог вы спрашиваете?
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение