Мы поставщики ,получили аванс от покупателей в 2019 г 3 кв . Не выставили счет фактуру на аванс и не отразили его в книге продаж с кодом 02 а восстаноление этого аванса сделанно в 2024 г 1 квартале с кодом 22 .
или
Задать вопрос
Мы поставщики ,получили аванс от покупателей в 2019 г 3 кв . Не выставили счет фактуру на аванс и...
Ааа, аванс, полученный от покупателей, а не счет-фактура, полученный от покупателей!
А что у вас случилось в 1 квартале 2024 года? Отгрузка или расторжение договора?
Восстановить НДС, который не уплачивали ранее, конечно, нельзя. Поэтому при отсутствие отражения НДС с аванса в 2019 году (что является ошибкой, НДС с аванса отразить надо было), восстанавливать вам нечего. У вас ошибка в 2019 году, но кто ж туда полезет теперь. Вычеты в 2024 году надо убрать и сдать уточненку.
Благодарю за развернутый ответ. Ни расторжения договора ни отгрузки не было в 2024 г., более того, отгрузка была сделана в 2019 г. в 4 квартале .
А при этой отгрузке заплатили НДС в бюджет? Если да, то ваше нарушение лишь в том, что вы на один квартал задержали уплату НДС, не отразив его при получении аванса. Если и по отгрузке не заплатили, то нарушение в том, что в принципе не заплатили это НДС в бюджет. Впрочем, 2019 год уже можно простить и забыть.
Повторюсь, при всех выяснившихся обстоятельствах тем более отражать авансовый НДС в книге покупок в 1 квартале 2024 года у вас нет никаких ни прав, ни оснований. Тот случай, когда налоговая безоговорочно права в просьбе убрать вычеты.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение