А передача топлива чем будет являться? Как Вы оформите это в бухгалтерском учете? Я просто не совсем понимаю, почему Вы сделали вывод об отсутствии реализации в данном случае. Даже операции по безвозмездной передаче облагаются НДС, а у Вас стоимость топлива будет возмещаться - на мой взгляд, самая настоящая реализация. Если Вы обще режимник, то у Вас все операции по реализации должны проходить с НДС.
А передача топлива чем будет являться? Как Вы оформите это в бухгалтерском учете? Я просто не...
Добрый день!
Вот я и вытаюсь разобраться.
Мы в течение месяца заправляем технику Подрядчика. Можем ли мы рассматривать это как наши расходы? В этом случае Д76 К60 - учтены расходы на ГСМ, подлежащие возмещению. И после выставления нами счета, без НДС и оплаты Исполнителем - Д51 К76- возмещение расходов ГСМ. Исполнитель не учитывает свои расходы при формировании налоговой базы по налогу на прибыль (письмо МинФина от 08.02.19 № 03-03-07/7618. А мы, как Заказчик учитываем.
Так возможно или только через реализацию, которой на мой взгляд здесь нет???
"Д76 К60 - учтены расходы на ГСМ, подлежащие возмещению" - не увидела здесь никаких расходов, счет 76 не является счетом затрат...
И я Вас спросила, как Вы оформите передачу топлива в бухгалтерском учете, Вы не написали... Т.е. топливо было у Вас, стало у Подрядчика - что с проводками?
На мой взгляд тут должно быть примерно так (Вы можете не согласится, у каждого свое видение учета, но Вам свое видение придется отстаивать в налоговой):
Дт 76 Кт 91 - проходит реализация топлива
Дт 91/НДС Кт 68/НДС - начислен НДС
Дт 91 Кт 10 - стоимость топлива списана в расходы - вот они Ваши расходы
Дт 51 Кт 76 - стоимость топлива возмещена подрядчиком
Если топливо возвращается, то составляется корректировочный счет-фактура (с актом или без акта, как там у Вас документооборот поставлен с Подрядчиком) и соответственно будут записи по уменьшению суммы реализации, НДС и расходов.
Вместо 91 может быть и счет 90, вместо 76 может быть и 62.
Доброе утро!
Сейчас оформляем следующим образом:
Д62.01 К91.01 - доходы от реализации, не относящиеся к основной деятельности
Д91.02 К10.03 - списание стоимости топлива, реализованного подрядчику
Д91.02 К68.02 - начисление НДС
Д51 К62.01 возмещение стоимости топлива подрядчиком
Порлучается, что сейчас делаем верно?
Спасибо за консультацию!
Еще небольшое уточнение, правильно ли я понимаю, что для подтверждения списания на расходы топлива в данном случае, все равно необходимы путевые листыЮ запорлненные Подрядчиком???