ИП работает на патенте ,вовремя забыли подать заявление,заявление на патент подали с 23.01.2023г, в период с 01.01.23г по 22.01.23г возникла ОСНО, подали декларацию З-НДФЛ нулевую,но в этот период были поступления на расчетный счет за транспортные услуги за декабрь 2022г -184 000 руб. и предоплата за январь 2023г -100 000руб. Налоговая выставила требование о предоставлении пояснений. Надо пересдать декларацию? Какую сумму включать в доход? Если нет расходов, то можно ли в вычет включить 20% от дохода?
или
Задать вопрос
ИП работает на патенте ,вовремя забыли подать заявление,заявление на патент подали с 23.01.2023г,...
Добрый день!
То есть налоговая увидела доход по расчетному счету и спросила, а что это вдруг он не облагается НДФЛ?
Деньги, полученные в периоде неприменения патента, следует отнести к ОСНО и облагать не только НДФЛ, но и НДС.
Если вы сейчас пересдадите 3-НДФЛ с доходом, то следующий резонный запрос от налоговой, а где НДС.
По поводу того, какую сумму считать доходом. Это зависит от того, какую сумму вы будете считать НДС - сверх полученных сумм или внутри полученных сумм, так как при расчете НДФЛ НДС не учитывается. Если нет подтвержденных расходов, то можно уменьшить налоговую базу на профессиональный вычет в размере 20% от доходов.
Добрый день! По НДС мы подали уведомление об освобождении платы .
Освобождение при выручке менее 2 млн, верно? Неожиданно и очень умно)
Тогда указывайте доход в размере 184 000 + 100 000, уменьшайте на 20% (можно и другие вычеты) и платите 13% с полученной суммы.
ИП признают доходы по мере поступления оплаты. Поэтому сумма, которая пришла за услуги, оказанные в декабре на патенте, наверняка не была учтена в книге учета доходов ПСН - у Вас не было на то оснований, см. п. 2 ст. 346.53 НК РФ. В доход эта сумма пойдет при поступлении на расчетный счет. А раз это произошло в момент применения ОСНО, то ее придется учесть в доходах на ОСНО.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение