Вообще-то, по закону, проводки по срокам должны быть такие:
от 02.05.2024:
Дт 68.02 Кт 68.90 - на 1/3 суммы НДС, начисленного за I квартал 2024 г. по первому сроку уплаты;
Дт 68.04.1 Кт 68.90 - на суммы налога на прибыль за I квартал 2024 г. (проводки могут быть отрицательными, если сумма ранее начисленных авансовых платежей превышает размер начисленного налога);
Дт 68.04.1 Кт 68.90 - на суммы авансов по налогу на прибыль за апрель 2024 г., заявленные в декларации по налогу на прибыль за I квартал 2024 г.
от 28.05.2024:
Дт 68.02 Кт 68.90 - на 1/3 суммы НДС за I квартал 2024 г. по второму сроку уплаты;
Дт 68.04.1 Кт 68.90 - на авансовые платежи по налогу на прибыль за май 2024 г., заявленные в декларации по налогу на прибыль за I квартал 2024 г.
от 28.06.2024:
Дт 68.02 Кт 68.90 - на 1/3 суммы НДС за I квартал 2024 г. по третьему сроку уплаты;
Дт 68.04.1 Кт 68.90 - на суммы авансов по налогу на прибыль за июнь 2024 г., заявленные в декларации по налогу на прибыль за I квартал 2024 г.
Иными словами, задолженность на ЕНС отражается автоматически по данным учета. При отправке повторных уведомлений не требуются сторнировочные движения по сч. 68.90. А состояние ЕНС можно контролировать стандартными отчетами, сверяя их с данными ЛК ФНС.
Там, где всё начисляется по уже ранее поданной декларации, отражается ручками.
Но только то, что нужно уплатить до 28 числа. Тогда после уплаты единого платежа будет сальдо = 0.
И на счетах 68.ХХ всё отразится. как раньше - по кредиту начисленные авансовые платежи и налоги, по которым ещё срок не пришёл.
Все начисления для налогов, рассчитываемых вручную, отражаются,через документ корректировка ЕНС.
Регламентной операцией «Начисление налогов на единый налоговый счет» начисляется в том числе ндс, налог на прибыль.
Исходя из этой информации и нужно разносить НДС и налог на прибыль в 1с.