или
Задать вопрос

Подскажите новичку в такой ситуации, пожалуйста ИП на УСН без работников. Регистрация в ФНС август...

Вопрос по теме Уменьшение налога УСН на фикс.взносы и 1% за 2023 год
Анна_35
Постоянная ссылка #

Добрый день. Подскажите новичку в такой ситуации, пожалуйста

ИП на УСН без работников. Регистрация в ФНС август 2023. Ставка 3 %. Фиксированные взносы за себя - 5768 руб. В декабре 2023 на ЕНС заплачено 6000 руб.  Никаких уведомление не подавали. За август (3 кв) и 4 кв заработано 128000 руб = 5000 + 123000

09.01.2024 увидели в ЛК на ФНС, что фикс взносы сняли и положительное сальдо 232 руб.

Подали НД по УСН. Указали, что заработано 128000 руб и страховые взносы соответственно 3840 руб.

Сейчас ЛК на ФНС пишет - что к уплате 3608 руб. - то есть взнос по УСН и есть положительный остаток 82 руб

Можно ли как-то уменьшить взнос по УСН на фикс взносы?

Или потому что сдали НД по УСН без ранее направленного уведомления о зачете сумм - уменьшение невозможно

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Вопрос: почему сумма взносов 5 768? Вы из новых регионов со сниженной суммой взносов за год?

Исхожу из того, что взносы за 2023 год у вас - 5768, а УСН 128 000*3% = 3 840 руб. При этом на ЕНС вы уплатили 6 000 руб. 

Итак, 9 января у вас сняли сумму взносов 5 768. На ЕНС у вас осталось 6 000 - 5 768 = 232 руб. Это верно. 

Далее вы подали декларацию по УСН, гле указали налог к уплате - 3 840. С учетом сальдо ЕНС, к уплате у вас 3 840 - 232 = 3 608. Это тоже верно.

Неверно у вас - заполнение декларации. Так как вы свой налог УСН в размере 3 840 руб. можете уменьшить на сумму взносов - 5768, то есть свести к нулю. 

Если мои рассуждения верны, вам надо сдать корректировку декларации по УСН, верно заполненную с нулевой суммой налога к уплате. Тогда у вас пропадет налог УСН к уплате и останется только переплата 232 руб. 

 

Ответить
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение