Добрый день.
При выплате зарплаты в декабре отправляем уведомление до 29 декабря
-НДФЛ код 34/04
ФНС прислали письмо пишет,что надо отразить страховые в уведомлении,хотя ранее за последний месяц квартала не указывали. Начисление было по отчетности.
Страховые тоже отражаем в уведомлении? код 34/03
( в письме смущает такая фраза "в отношении сумм страховых взносов исчисленных за ноябрь"
Добрый день!
В письме написано "В случае перечисления...".
Если вы хотите уплатить взносы ЗА ДЕКАБРЬ в декабре, то надо их собственно уплатить (перечислить в качестве ЕНП на ЕНС) и указать в уведомлении об исчисленных взносах, подаваемом в декабре за ноябрь. В этом случае взносы за декабрь сразу после подачи уведомления уйдут с сальдо в резерв. Если вы хотите платить взносы за декабрь, как положено - в январе, то вам для этого достаточно, как положено, сдать РСВ и в уведомлении взносы за декабрь не указывать.
Добрый день.
Непонятно, что такое "подаваемое в декабре за НОЯБРЬ". Почему за ноябрь.?
Т.е. зарплату и налоги заплатим например 28 декабря.
29 декабря подаем уведомление, где указываем
-НДФл код 34/04
-страховые код 34/03 Так?
Слово "ноябрь" непонятно
В декабре вы подаете уведомление, в котором указываете страховые взносы, исчисленные за ноябрь. Не так, разве? Вот вам и "подаваемое в декабре за ноябрь".
Чтобы ответить на ваш вопрос, надо понимать, что вы хотите отразить в этом уведомлении.
Про НДФЛ. Вы должны были подать уведомление по НДФЛ до 25 декабря, где указать НДФЛ, удержанный с 23 ноября по 22 декабря, с кодом 34/03. В уведомлении, подаваемом до 29 декабря, вы должны отразить НДФЛ, удеражанный с 23 декабря по 31 декабря, с кодом 34/04. Все, что перечислено - обязанность, а не право.
Про взносы. Вы должны до 25 декабря подать уведомление, в котором указать взносы, исчисленные за ноябрь, с кодом 34/02. Это ваша обязанность. ЕСЛИ ЖЕЛАЕТЕ (то есть это уже не обязанность, а право),вы можете уплатить взносы за декабрь в декабре, а не в январе, как прописывает кодекс. Для этого взносы, исчисленные за декабрь, вы должны отразить в уведомлении, подаваемом за ноябрь, отдельной строкой с кодом 34/03.
Отмечу, что в вашем письме указано, что взносы за декабрь надо подать в уведомлении со взносами за ноябрь, то есть до 25 декабря. Хотя я видела иные источники (тоже подобные письма от ФНС), где говорилось, что уведомление по взносам за декабрь можно подать до 29 декабря. Как верно, судить не берусь, так как считаю такую систему нарушением налогового кодекса, поэтому ни у кого из своих клентов делать так не буду.
Спасибо за подробный ответ.
Мы точно будеи перечислять и НДФЛ и взносы в декабре.
Но как же можно отразить взносы в уведомление за ноябрь до 25 декабря, если еще была неизвестна сумма. ? Начисление зарплаты за декабрь будет 27 декабря. Ну вот если отразить в декабрьском уведомлении и НДФл и страховые и отправить 28 декабря. Что будет?
"Но как же можно..." - вопрос риторический.
А как можно перечислить 29 декабря НДФЛ, который будет удержан 31 декабря? А это не просьба налоговиков, а закрепленная в НК РФ норма! Помимо калькулятора бухгалтер должен еще обзавестись и шаром предсказаний, видимо!
Я бы на вашем месте отправила уведомление до 25 декабря, где отражены НДФЛ, удержанный с 23 ноября по 22 декабря и взносы за ноябрь.
А 28 декбаря отправила уведомление, где будут отражены НДФЛ, удержанный с 23 декабря по 31 декабря, и взносы за декабрь. В этом случае и НДФЛ, и взносы сразу уйдут из сальдо в резерв и взносы будут считаться уплаченными.
Так это же вроде и есть рекомендованный алгоритм, разве нет?
25 отправить уведомление со страховыми за ноябрь и НДФЛ по 22 декабря.
29 - уведомление со страховыми за декабрь и НДФЛ по 31.
Да. Разве вы не об этом спрашивали? Я вам описала рекомендованный алгоритм. Следовать ему или правилам, установленным в НК РФ - ваш выбор.
