или
Задать вопрос
Помогите советом. Иностранный гражданин признается налоговым резидентом при пребывании на...
Вопрос по теме Подтверждение налогового резиденства
Здравствуйте. Помогите советом. Иностранный гражданин признается налоговым резидентом при пребывании на территории России более 183 дней в году. При подаче 3-НДФЛ нужно ли помимо договоров купли-продажи прикладывать какие-либо документы, подтверждающие резиденство?
Конечно, нужно подтвердить статус резидента, чтобы правомерно воспользоваться ставкой 13%.
С 09.12.2017 года вступил в силу приказ ФНС России «Об утверждении формы заявления о представлении документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации, формы документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации, порядка и формата его представления в электронной форме или на бумажном носителе» от 07.11.2017 № ММВ-7-17/837@, зарегистрирован Министерством юстиций Российской Федерации 27.11.2017 № 49015, опубликован 28.11.2017 (далее - Приказ).
Выдачу документов, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации, осуществляет Межрегиональная инспекция ФНС России по централизованной обработке данных (далее – МИ ФНС России по ЦОД).
Для получения документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации, необходимо заполнить и направить заявление о представлении документа, подтверждающего статус налогового резидента.
В соответствии с Приказом заявление представляется налогоплательщиком (его представителем) в ФНС России или уполномоченный налоговый орган (МИ ФНС России по ЦОД) по форме согласно приложению №1 Приказа:
- через интерактивный сервис ФНС России;
- лично в экспедицию ФНС России по адресу: г. Москва, улица Неглинная, дом 23 (часы работы: понедельник – четверг с 9:00 до 18:00, пятница с 9:00 до 16:45, перерыв с 12:30 до 13:15)
- по почте по адресу МИ ФНС России по ЦОД: 125373, г.Москва, Походный проезд, домовладение 3.
К заявлению по желанию заявителя могут быть приложены копии документов, подтверждающих пребывание физического лица на территории Российской Федерации в период времени, за который необходимо получить документ, подтверждающий статус налогового резидента Российской Федерации. Например, копии страниц документа, удостоверяющего личность гражданина Российской Федерации за пределами Российской Федерации, с отметками о пересечении границы Российской Федерации или иные документы, подтверждающие пребывание физического лица на территории Российской Федерации в период времени, за который необходимо получить документ, подтверждающий статус налогового резидента Российской Федерации.
По желанию заявителя к заявлению также могут быть приложены копии документов, подтверждающие получение доходов или право на получение доходов в иностранном государстве, владение имуществом в иностранном государстве, иные факты и обстоятельства, требующие подтверждения статуса налогового резидента Российской Федерации. К таким документам относятся, в том числе: договор (контракт); документы, подтверждающие право владения имуществом; решение общего собрания акционеров о выплате дивидендов или иные документы, подтверждающие выплату дивидендов; копии платежных поручений или кассовые чеки, бухгалтерские справки или иные первичные документы.
Если к заявлению прилагаются документы на иностранном языке, такие документы должны быть переведены на русский язык и заверены в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
При необходимости заверения подписью должностного лица и печатью уполномоченного налогового органа формы, установленной законодательством иностранного государства, необходимо приложить указанную форму к заявлению о представлении документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации. Заверение формы, установленной законодательством иностранного государства осуществляется в случае, если компетентные органы этого государства в установленном порядке уведомили Федеральную налоговую службу о наличии таких форм, либо если информация о них размещена на официальных сайтах компетентных органов иностранного государства.
В соответствии с Приказом срок рассмотрения заявления о представлении документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации, составляет 40 календарных дней.
В случае если по итогам рассмотрения заявления не подтверждается статус налогового резидента Российской Федерации, налогоплательщику (его представителю) направляется письмо с указанием причин отказа в выдаче документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации.
С 09.12.2017 года вступил в силу приказ ФНС России «Об утверждении формы заявления о представлении документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации, формы документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации, порядка и формата его представления в электронной форме или на бумажном носителе» от 07.11.2017 № ММВ-7-17/837@, зарегистрирован Министерством юстиций Российской Федерации 27.11.2017 № 49015, опубликован 28.11.2017 (далее - Приказ).
Выдачу документов, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации, осуществляет Межрегиональная инспекция ФНС России по централизованной обработке данных (далее – МИ ФНС России по ЦОД).
Для получения документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации, необходимо заполнить и направить заявление о представлении документа, подтверждающего статус налогового резидента.
В соответствии с Приказом заявление представляется налогоплательщиком (его представителем) в ФНС России или уполномоченный налоговый орган (МИ ФНС России по ЦОД) по форме согласно приложению №1 Приказа:
- через интерактивный сервис ФНС России;
- лично в экспедицию ФНС России по адресу: г. Москва, улица Неглинная, дом 23 (часы работы: понедельник – четверг с 9:00 до 18:00, пятница с 9:00 до 16:45, перерыв с 12:30 до 13:15)
- по почте по адресу МИ ФНС России по ЦОД: 125373, г.Москва, Походный проезд, домовладение 3.
К заявлению по желанию заявителя могут быть приложены копии документов, подтверждающих пребывание физического лица на территории Российской Федерации в период времени, за который необходимо получить документ, подтверждающий статус налогового резидента Российской Федерации. Например, копии страниц документа, удостоверяющего личность гражданина Российской Федерации за пределами Российской Федерации, с отметками о пересечении границы Российской Федерации или иные документы, подтверждающие пребывание физического лица на территории Российской Федерации в период времени, за который необходимо получить документ, подтверждающий статус налогового резидента Российской Федерации.
По желанию заявителя к заявлению также могут быть приложены копии документов, подтверждающие получение доходов или право на получение доходов в иностранном государстве, владение имуществом в иностранном государстве, иные факты и обстоятельства, требующие подтверждения статуса налогового резидента Российской Федерации. К таким документам относятся, в том числе: договор (контракт); документы, подтверждающие право владения имуществом; решение общего собрания акционеров о выплате дивидендов или иные документы, подтверждающие выплату дивидендов; копии платежных поручений или кассовые чеки, бухгалтерские справки или иные первичные документы.
Если к заявлению прилагаются документы на иностранном языке, такие документы должны быть переведены на русский язык и заверены в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
При необходимости заверения подписью должностного лица и печатью уполномоченного налогового органа формы, установленной законодательством иностранного государства, необходимо приложить указанную форму к заявлению о представлении документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации. Заверение формы, установленной законодательством иностранного государства осуществляется в случае, если компетентные органы этого государства в установленном порядке уведомили Федеральную налоговую службу о наличии таких форм, либо если информация о них размещена на официальных сайтах компетентных органов иностранного государства.
В соответствии с Приказом срок рассмотрения заявления о представлении документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации, составляет 40 календарных дней.
В случае если по итогам рассмотрения заявления не подтверждается статус налогового резидента Российской Федерации, налогоплательщику (его представителю) направляется письмо с указанием причин отказа в выдаче документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации.
Так что, получается что мне нужно ещё и такое заявление прикладывать к декларации? Но я не успел его получить до 30 апреля..
Ну, не успели, значит подавайте декларацию 3-НЖДФЛ, а к ней приложениями документы, подтверждающие ваше резидентство. Я там уже писала, что может понадобиться для этого. А налоговая уже решит принимать их во внимание или нет. Если что-то пойдет не так, вам насчитают 30% налога с дохода. Тогда его нужно будет заплатить, а потом подавать уточненку.
Но, надеюсь, на положительный для вас вариант.
А вообще-то, в следующих периодах, лучше позаботиться заранее о подтверждении своего статуса.
Но, надеюсь, на положительный для вас вариант.
А вообще-то, в следующих периодах, лучше позаботиться заранее о подтверждении своего статуса.
А каким образом будет насчитан налог в размере 30%? Мне нужно будет подать уточненную декларацию или просто заплатить налог? Будет ли в этом случае какой либо штраф?
Елена, если ваши документы убедят налоговую в вашем резидентстве, то все будет как надо. Чего вы так волнуетесь? Если нет, то, естественно, налоговая пожелает доначислить налог. Как это сделать они придумают. Пришлют, например, вам отказ в принятии документов и требование об уплате задолженности (ну, если ваши работодатели с вас 13% удерживали).
Я ж не знаю по какому поводу вы 3-НДФЛ подаете. Может, ваши работодатели с вас 30% удерживали, а вы хотите вернуть излишне уплаченные суммы. Тогда, конечно, вам никто ничего не доначислит, понятное дело!
Я ж не знаю по какому поводу вы 3-НДФЛ подаете. Может, ваши работодатели с вас 30% удерживали, а вы хотите вернуть излишне уплаченные суммы. Тогда, конечно, вам никто ничего не доначислит, понятное дело!
Да, согласна с предыдущим оратором. Если вы возврат оформляете, то никто вам ничего не доначислит. А если декларируете доходы, то вполне может быть. В этом случае у вас есть время до 15 июля убедить налоговую инспекцию в вашем резидентстве. До 15 июля нужно уплатить налог.
Спасибо за разъяснения. Я вообще декларирую продажу автомобиля и хотела бы воспользоваться правом на вычет, так как фактически я резидент.
А вот если я приложу отметки с иностранного паспорта о въезде, ну и с прочих документов о том, что давно нахожусь на территории России это устроит налоговую инспекцию?
А вот если я приложу отметки с иностранного паспорта о въезде, ну и с прочих документов о том, что давно нахожусь на территории России это устроит налоговую инспекцию?
Может устроит, а может и нет. На вскидку я не нашел никаких разъяснений по пакету документов. Но подтвердить как-нибудь точно нужно. Ведь налоговик будет смотреть на ваши документы и не будет знать кто вы – резидент или нет, а времени у него разбираться не будет – проще по 30% начислить.
Я думаю, что должно устроить. Ведь на основании именно таких документов присваивается статус резидента. Ну и уж тут, естественно нужно статус этот подтверждать! Без копий паспорта с отметками о въезде-выезде у вас точно резидентство не прокатит!
А как могут доначислить? Очень просто! Пришлют вам требование об уплате налога, а сумму там нарисуют в 30%. Вот и все.
А как могут доначислить? Очень просто! Пришлют вам требование об уплате налога, а сумму там нарисуют в 30%. Вот и все.
А как это лучше сделать? Просто приложить документы и все? Или написать сопроводительное письмо о том, что эти документы я прикладываю для подтверждения резиденства.
Письмо будет не лишним в виде описи передаваемых документов, а их цель из заявления и так будет понятна.
Ну если вы очень хотите написать письмо - пишите, но оно совершенно не обязательно. Итак все будет понятно, для чего каждый документ приложен.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение