В первом полугодии был уменьшен доход УСН(ИП) на фиксированный взнос в сумме 21380. Для нашего...

Добрый день!

Вы из так называемых новых регионов? Я опишу общий порядок действий. У вас много разных преференций и послаблений, я, честно говоря, не обо всех в курсе, но, полагаю, что если вы будете действовать описанным мной порядком, то это будет верно в любом случае. 

Верно я понимаю, что вы уплатили взносы ИП за себя в первом полугодии в размере 21 380 руб.? Эта сумма должна у вас висеть либо в сальдо ЕНС, либо в отложенных (хотя сейчас этой опции уже нет в ЛК ИП, по-моему).

Был аванс по УСН к уплате за полугодие или вы уменьшили его до нуля? В любом случае вы можете подать уведомление об исчисленных налогах при УСН за полугодие и указать там верную сумму, то есть сумму с учетом уменьшения аванса не на 21 380 руб., а на 14 400 руб. Можете, кстати, и не подавать такое уведомление, а верные данные отразятся уже в декларации по УСН за год. Тут уже надо индивидуально смотреть на ситуацию. В любом случае вашу переплату по взносам (6980 руб.) спишут в счет уплаты ближайшего платежа.

Поясню на примере. Исходим из того, что на ЕНС у вас сейчас 21 380. Взносы ИП за себя спишут с вас 9 января 2024 года (так как 31 декабря - выходной) в размере 14 400. То есть такое сальдо ЕНС вам надо иметь на конец года. Если вы сейчас подадите уведомление об исчисленных налогах за полугодие и отразите там недоплаченный аванс по УСН (допустим, 6980), то эту сумму сразу и спишут у вас с ЕНС. Если подавать не будете, а подадите уведомление за 9 месяцев, то 6980 можете не доплачивать к авансу за 3 квартал, так как с ЕНС спишут сумму, указанную в уведомлении, то есть вы сохраните необходимые 14400 и используете переплату.