Наличие этого остатка на счету ЕНС однозначно говорит о том, что он не дошел до пенсионного счета...

Вопрос по теме Корректировка квартальных платежей по УСН за предыдущий год.

ТКР 8 апреля 2023 22:11

Наличие этого остатка на счету ЕНС однозначно говорит о том, что он не дошел до пенсионного счета или есть варианты?

Я правильно понимаю, что теперь есть 3 пути?:

1. Зачесть этот 1% в первом квартале, поскольку платежка прошла в первом, оплатить остаток и настаивать в ФНС, чтобы разнесли его в соответствии с платежом. Какие перспективы?

2. Подать уведомление о зачислении 1% во втором квартале и соответственно учесть его в УСН по 2 кварталу.

3. Дождаться его списания в 3 квартале и учесть в УСН за 3й.

Есть вероятность, что в следующих кварталах может не хватить УСН, чтобы покрыть 1%. Возможна ли комбинация п.2 и 3 с оплатой частями - уведомление во 2кв. на частичную сумму и списание остатка в 3 квартале 3 июля?

Ответить

Марина Бух Эксперт НН 8 апреля 2023 23:59

Постоянная ссылка #

Честно, сейчас ни о чем абсолютно нельзя судить однозначно. Но с вероятностью 99% ваш платеж упал на ЕНС, не создав резерв на взносы.

1. Неплохой вариант, но про перспективы вам никто ничего не скажет, так как практика отсутствует полностью. По идее: вы уплатили в 1 квартале, НК РФ позволяет вам учесть в 1 квартале. ФНС дала инструмент для учета именно в первом квартале (платежка 02 или заявление на зачет), которым вы и воспользовались. Тот факт, что со стороны налоговой произошел сбой, вас волновать не должно. Но, повторюсь, про перспективы выигрыша в данном споре говорить невозможно пока.

2. Вообще бессмысленно. Во-первых, по взносам ИП за себя уведомления не подаются. Во-вторых, никакое уведомление (даже по тем налогам, по которым оно предусмотрено) не говорит о факте уплаты налога. уведомление - это аналог декларации, но не аналог платежки. Если вы говорите о заявлении на зачет, то такой вариант имеет смысл. Тогда вы зачете 1% при расчете аванса за 2 квартал.

3. Самый надежный вариант. По сроку уплаты эту сумму спишут с ЕНС, она будет фактически уплаченной и ее железно можно будет учесть при расчете аванса за 3 квартал.

Комбинация вариантов тоже хорошо. Там уже вы на месте считайте, как вам выгодно.

Ответить

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение