Спасибо!
Ещё вопрос возник. Я в первом квартале отправил пенсионный платёж 1% на доход свыше 300000 за 2022 год и хочу вычесть его из платежа УСН за 1 квартал 2023.
По информации с сайта налоговой обязанность уплаты этого платежа перенесена на 2024 год.
Не будет ли проблем с взаимозачетом, если я не воспользовался этим правом?
Зависит от того, как именно вы платили 1%.
Вариант 1 - вы платили платежкой со статусом 02 по КБК взносов. В таком случае вам надо узнать, как лег платеж - на ЕНС или в резерв. Если в резерв, то вы можете учесть платеж при расчете аванса по УСН за 1 квартал. Если деньги упали на ЕНС, то для возможности учесть их при расчете аванса, вам надо было подавать заявление на зачет.
Если вы платили взносы как ЕНп на КБК ЕНП, то тоже надо было подавать заявление на зачет.
Но, честно говоря, я бы на вашем месте в любом случае учла бы уплаченные взносы. Во-первых, максимум, что вам грозит - это начисление пени (и то не факт). Во-вторых, патент уже разрешили уменьшать без заявлений, так что и про УСН тоже что-то придумают такое.
Кроме того, ваш 1% с превышения будет считаться уплаченным 3 июля 2023 года, поэтому по году уменьшение на него пройдет точно.