Подскажите пожалуйста. Мы на усн д-р В начале декабря нам перечисляет долг покупатель 2 мл. Мы...

Вопрос по теме Порядок учета УСН д-р

Елена Крылова 5 марта 2023 12:04

Постоянная ссылка #

Добрый день Подскажите пожалуйста. Мы на усн д-р

В начале декабря нам перечисляет долг покупатель 2 мл.

Мы решили участвавть в торгах и перечисляем задаток для участия в торгах 3 млн.руб -16.12.2022г

в январе 23 г нам этот задаток вернули в полном объеме. т.к. аукцион не состоялся

Для расчета УСН за 2022г.

2 млн от покупателя учитываю в доходах 2022г

в расход 3 млн не беру т.к знаю что деньги вернули

Для расчета УСН за 1 кв.2023г

возвращенный в январе 23г задаток в размере 3 млн.руб не учитываю в доходах

Правильно рассуждаю или нет

Ответить

Марина Бух Эксперт НН 5 марта 2023 12:21

Постоянная ссылка #

Добрый день!

По итогу верно рассуждаете, по сути - нет.

В части 2 млн от покупателя - верно, это доход 2022 года.

3 млн не учитываются в расходах - тоже верно, но не потому, что его вернули, а в принципе не учитывается.

Ну и возврат 3 млн в доходах тоже не учитывается.

Ответить

Елена Крылова 5 марта 2023 12:32

Постоянная ссылка #

Спасибо. И еще один ньанс. Покупатель который перевел нам 2 мл руб. (родственник директора)

И раз уж не вышло у нас поучаствовать в торгах, попросил обратно свои деньги. Директор разрешил.

Мы их обратно перечислили в январе 23 г. как возврат ошибочно перечисленных средств. Как с этим быть, в расходы пойдет или нет?

Ответить

Марина Бух Эксперт НН 5 марта 2023 13:04

Постоянная ссылка #

Тут вам надо определиться, что это были за деньги.

Вариант 1.

Деньги изначально ошибочно перечислены. То есть при получении денег вы не понимаете, от кого они, за что и так далее. В этом случае вы сразу не включаете их в доход, так как они не являются таковым по сути.

Вариант 2.

Вам перечислены деньги авансом за товар, услуги, еще что-то, что вы потом собираетесь отдать/оказать услуги. Вы включаете в доход эту сумму. А потом аванс можете вернуть по каким-либо причинам. И тогда вы минусуете на возвращенный аванс доход того периода, когда аванс вернули.

Вам выгоднее первый вариант, конечно. Но такой долгий невозврат средств подозрителен, на мой взгляд.

Ответить

Елена Крылова 6 марта 2023 06:15

Постоянная ссылка #

У нас варинат 2. т.к Этот контрагент нам должен больше 2 млн. Он отдает когда нам требуется. Получается эти 2 млн , которые мы вернули ему в январе, я должна доход за 1 кв уменьшить на 2мл.руб. так..... а в расходе эту сумму убираем??? правильно

Ответить

Марина Бух Эксперт НН 6 марта 2023 07:11

Постоянная ссылка #

Да, правильно.

Это же не ваш расход, а возврат вашего дохода.

Ответить

Елена Крылова 8 марта 2023 15:23

Постоянная ссылка #

Получается в 4 квартале 22г поступило от контрагента 2 мл.учитываю их в доходе

в 1 квартале 23г мы вернули ему 2 мл. в расходе убираю эти 2 млн.

и также на эти 2 мл должна уменьшить поступления в 1 кв???

правильно. Получается и с расхода убрать и с дохода да