или
Задать вопрос

Подскажите, кто-то думал про заполнение 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года (конкретно Раздела 2)? Возник...

Вопрос по теме Аванс выплаченный 25.03.2023 попадет в строку 110 Раздела 2 формы 6-ндфл? Или он выходит за период 22.03.2023?
Ileana
Постоянная ссылка #

Подскажите, кто-то думал про заполнение 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года (конкретно Раздела 2)?

Возник вопрос:

При предоставлении в налоговый орган декларации по форме 6-НДФЛ  за 1 квартал 2023 года:

1) по строке 110 необходимо указывать сумму начисленного дохода за период с 01.01.2023 по 22.03.2023 включительно ИЛИ с 01.01.2023 по 31.03.2023?

2) по строке 140 необходимо указать сумму исчисленного налога за период с 01.01.2023 по 22.03.2023 включительно ИЛИ с 01.01.2023 по 31.03.2023?

Строка 130 «сумма вычетов» тоже должна идти в ногу со строками 110 и 140.

 

По строке 160 «общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода» в любом случае придется указать только «кривой период», так как это прямо прописано в п. 2 ст. 230 НК РФ - в декларации по форме 6-НДФЛ подлежат отражению:

·  за первый квартал удержанные суммы налога в период с 1 января по 22 марта включительно,

· за полугодие - удержанные суммы налога в период с 1 января по 22 июня включительно,

· за девять месяцев - удержанные суммы налога в период с 1 января по 22 сентября включительно.

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Налоговый период по НДФЛ не менялся, извратили только порядок перечисления налога.

Поэтому в разделе 2 расчета 6-НДФЛ указываем данные с 1 января по 31 марта.

А удержанные суммы всегда были кривые, так как были же выплаты с задержкой, и почти всегда удерживали налог последнего месяца квартала в следующем квартале. И сейчас совпадений не будет, но уже по другой причине из-за этого периода с 23 по 22 число. 

Ответить
Ileana
Постоянная ссылка #

Спасибо! Наши мнения разошлись, если посмотрите ответ другого форумчанина, у него другое мнение. 
Я считаю, что ответа на этот вопрос нет ни в НК РФ, ни в правилах заполнения 6-ндфл. 
То что налоговый период по ндфл год и остался год - не спорю, но это не влияет на правила заполнения 6-ндфл.

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

В п. 1.4 порядка заполнения 6-НДФЛ указано, что расчет составляется за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год. 

В порядке заполнения раздела 2 указано, что в нем отражается начисленный и фактически полученный доход, начиная с начала налогового периода. Периоды с 23 по 22 число никак не отражены. Они упомянуты только в порядке заполнения раздела 1. 

В разделе 2 мы указываем доходы и вычеты в том числе. Вычеты же стандартные, например  по-прежнему представляются за месяц, а не за период с 23 по 22 число. 

В п. 2 ст. 230 НК РФ также речь идет только об отражении в 6-НДФЛ удержанных сумм налога, а не об отражении доходов. 

Ответить
Ileana
Постоянная ссылка #

Большое спасибо!

Ответить
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение