У нас предприятие на УСН 6% (доходы). В апреле 2022 мы получили аккредитацию как IT-компания. В...

Анастасия Ростова
Постоянная ссылка #

Здравствуйте! У нас предприятие на УСН 6% (доходы). В апреле 2022 мы получили аккредитацию как IT-компания. В Ростове для таких компаний на текущий год сделали льготу 1%. Итак: за 1 кв. 2022 года мы заплатили 6% с дохода. Во втором квартале мы получили аккредитацию и уже могли применить льготу и с дохода заплатить 1% как айтишники и так далее до конца года. Но вот в чем вопрос. Сумма налога за 1 кв. выше, чем за все остальные. Т.ч. если мы будем вычитать авансовый платеж и за 1кв. в том числе, то государство нам еще и должно будет. Поэтому 1-ый кв. не трогаем, а вычитаем только авансовые платежи, начиная с платежа за второй квартал по ставке 1%. Правильно или нет, не знаю. Сейчас надо посчитать годовой платеж и вычесть из него авансовые платежи за 1-й, 2-й и 3-й кварталы. Но платеж за первый квартал такой большой, что платить ни чего не придется. А это, наверное, не правильно. Ведь 6% мы платили по-честному, не имея льготы на тот момент. Если бы вместо 1% ошибочно заплатили 6%, тогда да. Не знаю. Посоветуйте, пожалуйста, как быть. Может что-то не правильно делаем. Спасибо.

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Полагаю, что вы делаете все верно.

За 2022 год вы должны рассчитать налог по действующей на конец налогового периода ставке, то есть по ставке 1%. При этом можно учесть уплаченные вами авансовые платежи. У вас получается переплата по налогу. Такое бывает, ничего страшного.

По крайней мере таков порядок действий, если в течение года меняется адрес упрощенца и он переезжает в регион с льготной ставкой. У вас ситуация аналогичная - ставка УСН меняется в течение года.

Другой вопрос, что возможно в вашем региональном законе прописаны еще особые условия для права применения льгогтной ставки, например срок работы или процент дохода от такой деятельнсти.

 

Анастасия Ростова
Постоянная ссылка #

Марина здравствуйте! 
Спасибо большое Вам за ответ! 
Вы правы, закон был принят 23 марта 2022 г. и можно было приметь льготу с 01.01.2022. Узнали мы о нововведениях в апреле, после того, как уплатили налог по ставке 6%. Основные критерии для применения льготы это нужный ОКВЭ и доходность не менее 70 % по этомк ОКВЭДу. Для разъяснения ситуации я позвонила в ИФНС, но они, как выяснилось, не знали о таком новшестве с налогом. Пришлось диктовать им номер письма и закона. Ответ, конечно, они мне не дали, т.к. сами сильно удивились. И вот теперь у меня получается переплата по УСН за 1 кв.? Правильно?  А как мне заполнить декларацию, если разные налоговые ставки. Или все заполнять как по 1% и писать в ИФНС письмо с разъяснением? Малость запуталась. Не сталкивалась еще с подобным. 

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Если вы проходите по критериям для применения льготной ставки налога, то в декларации пишите льготную ставку. В декларации предусмотрена строка, в которой отражаются пункты регионального закона, по которому вы имеете право на пониженную ставку. 

Письмо никакое писать в налоговую не надо. Если чего не поймут, то спросят, и вы тогда ответите. 

Анастасия Ростова
Постоянная ссылка #

Марина, спасибо Вам большое за участие!! Так и сделаю. 

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение