Добрый день. С нг перешли на осно. являемся плательщиками ндс. принимаем заказ на изготовление по БСО без оплаты. Когда вносить в книгу продаж- при выписки квитанции без оплаты или при оплате заказа. И как быть если оставлена предоплата-вносим сначало с аванса, потом с оставшейся суммы?
или
Задать вопрос
С нг перешли на осно. являемся плательщиками ндс. принимаем заказ на изготовление по БСО без...
Вопрос по теме книга продаж1
Добрый день!
Вы счета-фактуры не выставляете, работаете с физлицами?
Вы должны верно отражать налоговую базу по НДС на основании документов (счетов-фактур или иных). Налоговая база по НДС возникает в более ранний момент: в момент реализации или в момент получения аванса. То есть в момент получения вами заказа без оплаты никакой базы не возникает.
Произошла реализация - появилась база, получили аванс - появилась база. При этом не забудьте при реализации на сумму аванса отразить вычет по НДС, чтоб не было задвоения базы.
Спасибо.
Да,работаем с физ.лицами. Выписываем БСО. при оплате подкрепляем чек об оплате. Можем ли мы ,например , раз в месяц делать одну счет фактуру на все БСО оплаченные и по ней делать запись в книгу продаж. Или необходимо по каждому БСО делать запись в книгу продаж.
Здравствуйте
Счет-фактура должна быть выписан в течение 5 дней после получения предоплаты или совершения реализации - не позднее
Вариант "раз в месяц" - недопустим
В соответствие с п. 7 ст. 168 НК РФ при выполнении работ непосредственно по заказам населения счета-фактуры можно не выставлять. Эта обязанность считается выполненной, если вы пробьете чек. Чек вам надо пробивать и при получении аванса, и при полном расчете, и при реализации в счет поступившего аванса.
Согласно п. 13 правил заполнения книги продаж при оформлении чеков можно заполнить книгу продаж на основании суммарных данных на основе данных ККТ по итогам каждого месяца.
На этот счет были также множественные разъяснения и налоговой, и Минфина. В общем, можно составить на основании пробитых чеков сводный документ за месяц (даже за квартал, но не реже, так как налоговый период по НДС - квартал) и отразить его в книге продаж.
Но вам важно понимать принцип исчисления базы по НДС, изложенный мной в первом сообщении: НДС должен попасть в книгу продаж при получении аванса и при реализации (на каждую эту операцию у вас должен быть чек). При этом при включении НДС с реализации, под которую был ранее получен аванс, надо в книге покупок отразить вычет по авансу, чтобы не задвоить налоговую базу.
И все вышесказнное относится только к операциям с физлицами. По операциям с юрлицами следует формировать счета-фактуры в течение 5 дней (можно в единственном экземпляре, если контрагент - неплательщик НДС и соглашение о невыставлении счета-фактуры есть в договоре).
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение