Как заполнить декларацию по УСН?
или
Задать вопрос
Как заполнить декларацию по УСН?
Вопрос по теме Как заполнить декларацию по УСН
Добрый день!
40 473 - это 1% с превышения за 2021 год?
Итак, на переплату уменьшать налог нельзя. Далее рассуждаем. Излишнюю оплату за 4 квартал 2020 года считаем уплатой взносов за 1 квартал 2021 года. Таким образом в 2021 году у вас излишне уплачены взносы в размере 8112 (пенсионные) и 2106 (медицинские). На 2106, уплаченные в декабре уменьшать УСН нельзя, а вот 8112, уплаченные в декабре, можно считать в счет уплаты 1% с превышения в 2022 году и учесть при расчете налога.
Таким образом получаем следующее.
Доход (стр 110 - 113 раздела 2.1.1):
1 665 709
3 721 530
5 708 846
7 837 863
Исчисленный налог (стр 130 - 133 раздела 2.1.1):
99 943
223 292
342 531
470 272
Взносы, на которые можно уменьшить налог в 2021 году (то есть все уплаченнеы и взысканные, кроме 2 106, уплаченных в декабре) (стр. 140 - 143 раздела 2.1.1):
10 218
71 128
91 565
99 677
Далее заполняем раздел 1.1, исходя из приведенных выше данных:
стр 020 89 725
стр 040 62 439
стр 070 98 802
стр 100 119 629
Итого к уплате за год у вас - 370 595. Вы уплатили 448 932. Переплата - 78 337. Плюс переплата медицинских взносов 2 106 и уже частично уплаченный 1% с превышения за 2021 год - 8 112.
Спасибо за ответ! Только у меня еще один вопрос.
1. 30.06.2021-40473 - 1%- это оплата страховых взносов в пенсионный фонд за превышение в 2020г(фиксированный платеж 1%), как он будет учитываться?
2. На 2106, уплаченные в декабре уменьшать УСН нельзя, почему? Они же были оплачены вовремя
1. Эта сумма учтена в стр 141 раздела 2.1.1.
2. Это переплата. На переплату уменьшать нельзя.
А почему 8112 не переплата?
Я написала в своем первом сообщении. Я предлагаю вам считать это частичной оплатой 1% с превышения за 2021 год.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение