В1 кв 2021г. налогооблагаемой базы по налогу на прибыль не было. Значит в декларации должны поставить налог к уменьшению.Т.е. в стр 210 укажем авансовые платежи, а в стр 280,281 налог к уменьшению и тогда возникнет переплата.
Верно?
Мы же должны зачесть эти авансовые платежи в налоге за 2021г.
За год будет налог к уплате например 100 т.р. авансовые в 1 кв. были уплачены 20 т.р. Значит уплатим налог 80 т.р.
Так?
Пример: начислено ав. платежей за 1кв: 3 х 100 000 = 300 000
Убыток за 1 кв. составил 350 000
68.04 - 99: 350 000
99 - 68.04 сторно -300 000
итого 68.04: 300 000 - 350 000 = 50 000 (переплата)
Полагаю, что эти 300 000 надо было в декларациях по НнаПрибыль ставить по бюджетам в строки 210-230, и налог к уменьшению по стр 280-290 (если не захотели показывать убыток, а поставили налого начисленный - ноль). И так в следующих декларациях, пока на прибыль не выйдете и не покажете налог исчисленный.
Вычитая из него начисленные ранее 300 000, либо доначисляете налог, либо уменьшаете на эти 300 000
Т.о, переплата по 1 кв. роли не сыграет, все зависит от размера прибыли за год.
Если налог будет 310 000, доплатить придётся всего 10 000
Некоторые пишут письма о зачете, не вижу необходимости, тк переплаты зачитываются в счёт будущих платежей согласно НК.