Всем здравствуйте.
Организация ООО на ОСНО в 2020 году доходы от реализации составили 64 000 000,00 . Декларацию за 9 мес. 2020 и за 4 кв 2020 года заполнили без расчета ежемесячных авансовых платежей т.к. в 2020 году лимит составлял 25 млн. руб в среднем за квартал.
В 1 квартале 2021 года заполнили декларацию по налогу на прибыль уже с расчетом ежемесячных авансовых платежей (т.к. в 2021 году лимит вернулся к прежнему показателю в 15 млн. в среднем за квартал) доход получился 64 700 000,00 (58 000 000,00 за 4, 3, 2 кв 2020г + 6 700 000,00 за 1 кв 2021г).
Ежемесячные Авансы считали 1/3 от суммы налога к уплате за 1 кв 2021г. Заполнили раздел 1.2. Ежемесячно платили авансы.
Во 2 квартале 2021г сумма налога исчисленного получилась меньше суммы исчисленного в 1 квартале 2021г, (т.е. убыток 2 квартала если считать отдельно) в декларации отразили сумму налога к уменьшению ( стр 280, стр 281 лист 02). Расчета и уплаты ежемесячных авансовых платежей не возникло ( стр 290, 300 и 310 лист 02 не заполнялись).
По итогам 3 квартала 2021г, совокупный доход за предыдущие 4 квартала (4 кв 2020 +1,2,3 кв 2021г) получился меньше лимита в 15 млн. за квартал и соответственно обязанность по начислению и уплате ежемесячных авансовых платежей у нас отпала, сумма налога к доплате 8500,00 руб (стр 270-271 лист 02).
Строки 290-340 не заполняла, т.к. считаю что организация по сумме дохода не обязана начислять и оплачивать ежемесячные авансовые платежи, но сомнения есть... Читала пояснения в разных источниках, трактуют по разному , где-то пишут, что если возникла обязанность платить ежемесячные авансовые платежи так и надо начислять и платить "пожизненно". Помогите разобраться пожалуйста.
1.Нужно ли было нам в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2021г строки 290-310 и 320-340?
2 . Нужно ли заполнять раздел 1.2?
Заранее спасибо всем, кто захочет помочь.