Добрый день, нельзя погасить задолженность по налогам и пеням путем оформления одного платежного поручения. В отдельном платежном поручении вам нужно будет указать те же реквизиты, что и при уплате налогов. Хотя все-таки есть несколько особенностей по заполнению платежки по уплате пени:
- Поле 104 – КБК пени по НДС ставите 182 1 03 01000 01 2100 110.
- Поле 106 – так как у вас есть требование, то ставите код «ТР», если бы вы сами рассчитали недоимку и пеню, то вы бы ставили «ЗД», а если бы пеня была начислена по акту проверки, то нужно было бы указать код «АП».
- Поля 108 и 109- номер и дату требования.
- Поле 107 – поставьте дату, которая указана в требовании.
- Поле 110 – заполнять не надо.
- Поле 21 – так как у вас есть требование на уплату пени, то вы должны поставить в этом поле цифру «3», если бы вы платили пеню добровольно, то в поле нужно было бы указать «5».
- Поле 22 – так как вы платите по требованию, то с него укажите в этом поле УИП, в противном случае в этом поле ставят 0.
- Поле 24 - если назначение платежа – пени по НДС, то это надо просто расшифровать с указанием периода уплаты и на основании какого документа.
Есть видео по поводу заполнения платежного поручения по уплате пеней, где пошагово заполняются все строки, рекомендую посмотреть. https://www.youtube.com/watch?v=HfMVnkcOems.
Я советую вам оплатить пеню одновременно с перечислением задолженности по НДС, так как чем быстрее вы оплатите, тем меньше будет размер пени. Хотя формально по законодательству можно уплатить пеню и после погашения задолженности по налогу. Но учтите, если на основании требования ИФНС вы уплатили недоимку, а пени не стали платить, то вам могут начислить штраф по ст. 122 НК РФ.