Добрый день! У меня возник вопрос насчет агентского договора. Ситуация следующая: мы являемся управляющей компанией, работает на ОСНО (но ранее мы были ресурсоснабжающей организацией). Сейчас мы выставляем квитанции населению за содержание жилого помещения. К нам обратилась организация ООО «УСПЕХ», которая хочет заключить с нами агентский договор и чтоб мы выставляли населению квитанцию, в том числе за водоснабжение, водоотведение и теплоснабжение. Какие должны быть бухгалтерские проводки? Что делать с НДС? Должна ли мне ООО «УСПЕХ» выставлять счет-фактуру на воду, канализацию, тепло?
или
Задать вопрос
У меня возник вопрос насчет агентского договора. Ситуация следующая: мы являемся управляющей...
Вопрос по теме Какие проводки составить при заключении агентского договора на оплату коммунальных услуг?
Дт 76 Кт 60 - общая сумма выставленная жильцам за воду
Дт 76 Кт 90 - агентское вознаграждение
Дт 76 Кт 68 - сумма НДС с агентского вознаграждения
Дт 50, 51 Кт 76 - получена плата за воду + агентское вознаграждение
Дт 60 Кт - 51 - перечислена Вашему поставщику плата за воду.
В соответствии с п. 1 ст. 156 НК РФ при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров комиссии налоговая база определяется как сумма дохода, полученная посредниками при исполнении посреднического договора. То есть, Вы исчисляете НДС только с суммы агенсткого вознаграждения.
Должна ли мне ООО «УСПЕХ» выставлять счет-фактуру на воду, канализацию, тепло? - да, если является его плательщиком, но перевыставлять ее Вам некому. В то же время принимать к вычету этот НДС Вы также не вправе.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение