ДД! Подскажите пож-та мы на УСН д-р. Правильно ли я понимаю, что по электроэнергии я могу взять в расходы сумму 539 339,95. Хотя средств перечислили 680 254,12. но т.к. был долг 94 914,17- поэтому в расходы могу взять только 539 339,95. ПРАВИЛЬНО ЛИ ЭТО
Добрый день!
Вы можете учитывать в рсходах оплаченные затраты. Уплаченный аванс поставщику вы не можете учесть в расходах.
Уточню, что в данных расчетах у вас еще нет расходов за июнь, которые тоже должны быть учтены в расчета аванса по УСН за полугодие.
Далее рассуждаем по имеющимся данным.
У вас была задолженность на начало года (94 914,17), которую вы не могли учесть в расходах за 2020 год, так как она не была оплачена на тот момент. Вы оплатили ее в январе 2021 года, поэтому эта сумма пойдет в расходы за 2021 год.
Также вам оказано услуг в 1 полугодии 2021 года на 539 339, 95 рублей. Эти все услуги вы также оплатили.
Поэтому в расходах за полугодие вы можете учесть 94 914, 17 + 539 339,95 = 634 254,12 рублей.
И при этом получилось, что из оплаченных в этом году 680 254,12 у вас авансом является на данный момент 46 000. Его учесть нельзя, и снова выходим на ту же самую сумму: 680 254, 12 - 46 000 = 634 524,12 рублей.
Добрый день Марина! Выставили нам с/ф за июнь теперь вот такая картина получается. Подскажите теперь в расходы пойдет сумма 680 254,12....правильно
На какую сумму выставлен счет-фактура?
Да, в расходы пойдет 680 254,12 рублей.
