Добрый вечер.
Подскажите, ИП без сотрудников, при составлении декларации УСН Доходы за 2020 сумма оплаченных взносов за 1 и 4 квартал превышает исчисленный авансовый платеж за эти кварталы. Как в таких ситуациях правильно заполнить строки в декларации.
Заранее благодарю за ответ!
Добрый день!
Суммы в строках 140-143 (уплаченные взносы) не должны превышать сумму в строках 130-133 (исчисленный аванс/налог).
Нужно ставить сумму равную авансовому платежу?
Да, если уплачено взносов, то ставить равную авансу. Строки заполняют нарастающим итогом.
Благодарю!
я правильно поняла, что я ставлю сумму равную авансу в 140стр, а та сумма что оплачена свыше попадает в 141 строку ? или она уже не учитывается ?
Вы заполняете строки нарастающим итогом, то есть в строке 141 у вас стоят взносы, уплаченные в полугодии. Пойдут ли у вас взносы, уплаченные сверх аванса за 1 квартал, а строку 141, зависит от суммы аванса за полугодие.
уплаченных взносов во втором квартале нет
Полугодие = 1 квартал + 2 квартал.
Поэтому в строке 141 вы можете поставить сумму взносов, уплаченную в 1 квартале и во 2 квартале (для вас только в 1 квартале, значит), но не больше суммы аванса по УСН за полугодие.
Если у вас аванс за полугодие больше, чем аванс за 1 квартал, то вы можете неучтенные взносы 1 квартала учесть в полугодии.