Вопрос по возвратам. Если предприятие, применяющее УСН "Доход"делает возврат контрагенту, то как это влияет на размер дохода?
Допустим, предприятие выполнило услоги - ремонт помещения. Во время гарантийного срока прорвало отопительный прибор, приобретенный Подрядчиком на УСН. Заказчик заменил радиатор самостоятельно, а с Подрядчика потребовал возврат в размере стоимости самой батареи и расходов на ее установку.
Как подрядчику платить налоги? Имеет ли он право уменьшить размер "дохода" на сумму возврата?
А если эти два события произошли в разные отчетные периоды, надо делать уточненный расчет УСН?
или
Задать вопрос
Вопрос по возвратам. Если предприятие, применяющее УСН "Доход"делает возврат контрагенту, то как...
Вопрос по теме Последствия возврата для предприятия на УСН "Доходы"
Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, вправе учитывать затраты на оказание услуг по гарантийному ремонту и обслуживанию (подп. 25 п. 1 ст. 346.16 Налогового кодекса РФ). При этом заметим, что данный подпункт не связан со статьей 267 Налогового кодекса РФ. Следовательно, "упрощенцы" вправе списывать расходы на гарантийный ремонт и обслуживание в размере фактических затрат.
И сделать это нужно именно в периоде такого возврата, а не в периоде, в котором оплата была первоначально получена от покупателя и учтен в УСН-доходах. То есть никаких уточненок упрощенцу сдавать не придется.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение