Формат фискальных данных (ФФД) у вас какой?
Если ФФД 1.0 или 1.05 то вы действуете так:
- Составляете акт в произвольной форме, где перечисляете каждую операцию, произведенную без онлайн-кассы. В акте укажите дату, наименование товара, его цену, количество, стоимость, причину, по которой не применяли кассу. Акту присвойте номер и дату.
- Формируете чек коррекции. Признак расчета в вашем случае ставить «Приход», так как вы не применили кассу при приеме денег. Пропишите основание для коррекции – «самостоятельная операция», так как вы сами исправляете ошибку, а не по предписанию ФНС. Также не забудьте указать номер и дату документа основания данной операции (то есть вашего акта).
- Сообщаете в инспекцию, о том, что осуществляли расчеты без онлайн-кассы.
Если ФФД 1.1, то делаете так:
- Ставите признак расчете «Приход»
- Основание для коррекции – «самостоятельная операция»
- Дата нарушения
- Наименование товара, работы, услуги, адрес расчета и др. реквизиты в соответствии с приказом ФНС России от 09.04.2018 №ММВ-7-20/207@.
В этом случае каждая корректируемая сумма должна быть в чеке отдельной строкой.