Добрый день.
У вас кассовый метод именно в бухучете?
Судя по тому, что проводка по формированию УК в учете была, принцип двойной записи вы, все-таки, применяете. Кассовый метод в бухучете применяется к учету доходов и расходов. УК - не доход и не расход, поэтому полагаю, что кассовый метод к нему отношения не имеет.
Добавлю, что по закону на внесение УК дается 4 месяца. Не оплаченная в срок доля переходит Обществу.