Здравствуйте. Вы привели проводки только при вводе ОС и передаче ОС, при том как «закрытие» разниц БУ и НУ производится регламентными документами. Вам следует провести закрытие месяца февраля и марта. Если не ошибаюсь, чтобы корректно закрыть временные и постоянные разницы, следует установить в программе с начала года «применяется пбу 18/02», а в регламентных операциях по закрытию месяца провести расчёт этого блока (который касается пбу 18/02)