Коллеги, Подскажите, какие будут бух проводки при начислении налога усн? А также при начислении...

Вопрос по теме Проводки по начислению минимального налога и единого налога по УСН

Анна Белова 16 мая 2018 11:22

Коллеги, добрый день! Подскажите, какие будут бух проводки при начислении налога усн? А также при начислении минимального налога? Надо отражать на 99 счете? Спасибо!

Ответить

valentina123 16 мая 2018 11:32

Постоянная ссылка #

Здравствуйте, Анна Белова. Да, в проводках у вас будет участвовать 99 счет.

Проводки могут быть такие:

Дт 99–Кт 68.1 начислен аванс по УСН-налогу
Дт 68.1 – Кт 51 – перечислен аванс по УСН-налогу
Дт 99 – Кт 68.1 - за год доначислен налог УСН
Дт 68.1 – Кт 99 - уменьшен налог по УСН за год

Ответить

Главбух_Елена Эксперт НН 16 мая 2018 11:49

Постоянная ссылка #

Да, только субсчета выбирайте соответствующие (утвержденные учетной политикой и установленные в Вашей программе). А то в общих случаях счет 68.1 в 1С относится к НДФЛ.

Ответить

Просто_бухгалтер 16 мая 2018 23:14

Постоянная ссылка #

Главбух_Елена права: субсчет стоит выбрать соответствующий.
В редакциях 8.2 и 8.3 налогу УСН присвоен счёт 68.12
Соответственно, начисление: 99 - 68.12; сумма к уменьшению по итогам года: 68.12 - 99

Ответить

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение