Доброго всем дня! Подскажите, при формирование п/п в поле 106, когда следует указывать ЗД, а когда...

Вопрос по теме Формирование платежного поручения

Кики___ 11 декабря 2019 13:50

Доброго всем дня!

Подскажите, при формирование п/п в поле 106, когда следует указывать ЗД, а когда ТП?

Разные примеры

1. Был уплачен аванс по УСН за 1 кв до 25.04, а потом оказалось, что надо доплатить позже установленного срока. Что необходимо поставить в поле 106 при доплате?

2. При уплате НДС, ндс разделен на 3 части, первая часть прошла, а вторая и третья с опозданием от установленного срока. Что здесь необходимо поставить?

Ответить

Просто_бухгалтер 11 декабря 2019 13:56

Постоянная ссылка #

Добрый день.

Графа 106 как на бумажном носителе, так и в электронном документе заполняется с использованием кодов.

Рассмотрим, какие используются кодовые значения для заполнения поля «Основание платежа» —106 (расшифровка):

ТП — оплата в текущем периоде;
ТР, ЗД, АП — платежи по требованию, добровольные и по акту ИФНС;
ИН — погашение инвестиционного кредита;
РС, ОТ — погашение рассроченной или отсроченной задолженности;
РТ — расчеты по графику реструктуризации;
АР — погашение задолженности по исполнительному документу;
ПР — погашение задолженности, приостановленной к взысканию;
ПБ, ТЛ, ЗТ — обозначения, используемые при проведении платежей в рамках процедуры банкротства;
«БФ» — текущий платеж физического лица, уплачиваемый со своего банковского счета.

В письме ФНС от 26.04.2018 № КЧ-3-8/2721 налоговики еще раз уточняют, что в этом поле указываются реквизиты основания платежа, а все графы документа заполняются в соответствии с Приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н.

Таким образом, если Вы ошибку обнаружили самомтоятельно, а не ИФНС прислало требование (по УСН) - ставьте ТП.

С НДС будет то же самое.

Ответить

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение