Здравствуйте, поделитесь, пожалуйста, формулой вычета НДС. Только начинаю работать, поэтому с вычетами дел не имела. Может быть, кто-то может рассказать про порядок применения налоговых вычетов по НДС.
Нора Симонова
или
Задать вопрос
Поделитесь, пожалуйста, формулой вычета НДС. Только начинаю работать, поэтому с вычетами дел не...
Вопрос по теме Формула вычета НДС
НДС принимаемый к вычету за квартал рассчитывается по такой формуле:
НДС, принимаемый к вычету = НДС, предъявленный плательщику при приобретении им товаров (работ, услуг) + НДС, предъявленный плательщику-покупателю при перечислении им предоплаты продавцу + НДС, уплаченный таможне или ИФНС при ввозе товаров в РФ + НДС, исчисленный продавцом и принимаемый к вычету на дату отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг) + НДС, уплаченный в качестве налогового агента.
Если у вас есть НДС к вычету по строительно-монтажным работам для собственных хозяйственных нужд, то его также суммируйте в формулу вычета НДС.
Про порядок применения налоговых вычетов по НДС вы можете подробно прочитать в ст. 172 Налогового кодекса РФ. Кстати, она так и называется. Если будут какие-то более конкретные вопросы – пишите. Уж слишком общий вы задаете вопрос.
Натали, бухгалтер
Спасибо, Натали, со статьей 172 ознакомилась. Я просто даже не знала куда сунуться. Училась в свое время в Крыму, соответственно изучала украинское законодательство. Сейчас планирую работать в России, даже посчастливилось найти неплохое рабочее место, но в российском законодательстве откровенно плаваю…..
У меня теперь такой вопрос. Наше предприятие занимается перепродажей бытовой техники на территории РФ. Конечно же, мы является налогоплательщиками НДС. Допустим, мы получили от поставщика партию стиральных машин на сумму 413 000 руб. (в т.ч. НДС 63 000руб). Услуги по доставке – 3 776 руб. (в т.ч. НДС - 576 руб.). Мы принимаем товары к учету и подписываем акт приема-передачи услуг по доставке. Есть счета-фактуры от поставщика и перевозчика. Как отразить эти операции проводками? Как отразить проводкой налоговый вычет? А то я в ступоре. План счетов российский вообще не знаю!!!!! У меня уже паника! Помогите.
Нора Симонова
Да уж, Нора, вы бы какие-то курсы что ли закончили. А то тяжело вам придется. Тут и опытные бухгалтера зачастую «плавают» в российском законодательстве. А вы пытаетесь работать со знанием украинского законодательства в российских реалиях. Но это уже, конечно, ваше дело. По проводкам попробую помочь. Итак, покупка, доставка товаров и НДС, предъявленный вашей компании контрагентам отражаются в бухучете таким образом:
Дт 41 Кт 60 – 350 000 руб – поступление бытовой техники
Дт 19 Кт 60 – 63 000 руб – учитываем НДС, который вам предъявил поставщик
Дт 44 Кт 60 – 3200 руб- затраты на транспортировку
Дт 19 Кт 60 – 576 руб – учитываем НДС, который предъявил вам перевозчик.
Теперь вычеты:
Дт 68 «Расчеты по НДС» Кт 19 – принимаем НДС к вычету.
Натали, бухгалтер
Спасибо, на курсы как раз собираюсь пойти, но работать как-то надо уже прямо сейчас :)
Нора Симонова
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение