Здравствуйте!
ООО на ОСН оплатило поставщику за товар, товар не получен. В 2026 году выяснилось, что компания поставщик ликвидирована в 22.04.2024.
Срок давности по долгу 3 года, оплата была в 03.23 окончание в марте 26, но так как ликвидация компании была в 22.04.24 - необходимо было списать долг как безнадежный в 2024 году и в 2024 году можно было уменьшить налог на прибыль на эту сумму.
Баланс ещё не сдан
А как быть сейчас - должны ли показывыть в балансе данный долг, учесть в расходах по налогу на прибыль не сможем не в 2025, не в 2026?
или
Задать вопрос
ООО на ОСН оплатило поставщику за товар, товар не получен. В 2026 году выяснилось, что компания...
Вопрос по теме Списание долга так как поставщик ликвидирован
Добрый день!
Исправлять ошибку в бухучете надо в 2025 году с учетом ее существенности и вашего права на упрощенные способы ведения учета.
Я бы учла такой расход при расчете налога на прибыль за 2025 год.
а не играет роль ставки по налогу на прибыль 20% в 2023 и 25 % в 2025?
Да, вы правы. Упустила смену ставки с 2025 года. Если бы не смена ставки, то можно было бы учесть в 2025 году расходы 2024 года (при наличии некоторых прочих условий). Но так как ставка выросла, то не надо в 2025 году при расчете налога на прибыль учитывать расходы 2024 года. Бухучет надо привести в соответствие.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение