Добрый день.
ООО на УСН (Д-Р) НДС 5% с 01.02.2026 г. переходим на АУСН.
В январе 2026 г. нами получены авансы от покупателей с НДС 5%, реализация по данным авансам будет уже в феврале 2026 г., когда ООО будет на АУСН. Если я правильно понимаю, ООО обязана выставить с/ф на аванс и уплатить авансовый НДС в бюджет за январь 2026 г., но в связи с тем, что реализация будет произведена уже в феврале 2026 г. и без НДС, как ООО восстановить авансы? Как в ОСВ потом закрыть счет 76 АВ?
Спасибо.
При переходе с работы с НДС на работу без НДС (с осно на усн, с усн 20% на УСН с освобождением или пониженными ставками) чтобы принять к вычету ндс, начисленный ранее с полученных авансов, необходимо вернуть сумму ндс покупателю до момента перехода и после этого в последнем квартале принять к вычету этот ндс, таким образом и закрывается счет 76.АВ. Как действовать в данном случае, я если честно пока не знаю. Думаю должны быть какие-то разъяснения контролирующих органов по этому вопросу.
Достаточно вернуть только сумму НДС, или все сумму аванса, в т.ч. НДС?
Сумму ндс - налог же нужно к вычету поставить. Аванс остается у продавца.
