Подскажите правильные проводки при закрытии года в ТСЖ:
Добры день! я начинающий бухгалте в тсж. Помогите с проводками
У нас в декабре получены пени от жителей в ТСЖ в размере 2542.00, мы делаем следующие проводки в учете:
Дт 76 Кт 91.1 -начислены пени 2542
Дт 51Кт 76- получены пени на р.счет 2542
Дт 99 Кт 68-исчислен налог УСН 381.00
Какие проводки делать дальше чтобы закрыть год? Можно ли не использовать 84 счет в учете?
Где в балансе должны отразится суммы пени и налог УСН
1985,
1) Какие счета/проводки использовать - это должно быть определено в Вашей УП - загляните в нее.
Счет 84 исп-ся для учета нераспределенной прибыли, которая, как подразумевается, может быть распределена. Некоммерческие орг-ции прибыль не распределяют - они обычно доходы такого рода направляются на увеличение финансирование, т.е. закрывают на сч. 86.
2) "Где в балансе должны отразится суммы пени и налог УСН".
В балансе отражается не сам налог, а его остаток к доплате/возврату (начисление пеней, налога - это оборот, а не остаток).
Поэтому и ответ - налог, как и все взаиморасчеты в балансе, отражаются в составе кредиторской или дебиторской задолженности.