Добрый день, коллеги.
Подскажите как более правильно поступить. Предыдущий бухгалтер дабы не показывать убыточную декларацию суммы расходов переносила на 76 счет. Сейчас там висят различные суммы. Года старые 2020,2021. Подскажите как более првильно списать данные суммы ? 91 не принимаемые ? А бу за счет 84 счета?
или
Задать вопрос
Коллеги. Подскажите как более правильно поступить. Предыдущий бухгалтер дабы не показывать...
Вопрос по теме Как правильно списать суммы на 76 счета
Счет 76 - расчетный, по дебету у него отражается дебиторская задолженность. Т.е. а данном случае получается, что Вы списываете дебиторскую задолженность... На мой взгляд, лучше сделать бухгалтерскую справку, что суммы ошибочно попали на счет 76 и сейчас в учет вносятся исправления - суммы со счета 76 переносятся на счета учёта расходов. В зависимости от существенности ошибки - либо сразу на счет 84, либо на счет 91. В любом случае для целей налогообложения Вы из не учитывете. Или Вы хотите их учесть и показать убыток?
Елена благодарю за ответ.
А списание без разницы когда проводить ? Или лучше в конце года ?
Наталья Гр, в дополнение к ответу Елены еще хотел бы еще заметить, что при исправлении ошибок необходимо руководствоваться ПБУ 22/2010, которое при существенности такого рода ошибок не просто говорит о списании через сч. 84. а о ретроспективном пересчете входящих остатков и сопоставимых оборотов (обороты пересчитывались бы в отчетности 2025, если бы правильный период их списания приходился на 2024 год...).
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение