Заполнение уточненного Расчета по форме 6-НДФЛ - как правильно?

Элеонора
Постоянная ссылка #
В Расчете за 1-й кв. 2017 года ошибочно продублировали декабрьский блок из Расчета за 12 мес 2016 года, вследствие чего строки 110 и 120 задвоились в лицевом счете, т. е., начисление суммы налога (строка 110) по сроку (строка 120) записалось дважды - при разнесении Расчета за 2016 год и при разнесении Расчета за 1-й кв. 2017 года. Все остальные суммы и сроки верны. Вопрос:как в Уточненном Расчете показывать декабрьский блок - обнулить суммы, оставив сроки - или же удалить его из Расчета полностью, начав сразу с январского блока? Спасибо.
IrinaV
Постоянная ссылка #
Элеонора, добрый день! Строка 110 – дата удержания налога, строка 120 – срок перечисления. Предположу, что ваша ошибка – плановое и правильное формирование отчета специальной программой. И правильно это в случае, если выплата декабрьской зарплаты была уже в январе этого года. Не совсем понимаю, что вы имели ввиду под «обнулить суммы, оставив сроки. Сделать надо следующее: уточненный расчет – вновь заполненный отчет 6-НДФЛ с верными данными с признаком корректировки и ее номером. Ни какое сторнирование и т.п., корректирующий 6-НДФЛ не предусматривает. Если у вас выплата за декабрь была в январе и именно эта сумма попала в отчет за 1 квартал, то отчет за 1-й квартал у вас верный. Т.к. 2 раздел 6-НДФЛ и заполняется суммами выплат, срок перечисления НДФЛ с которых приходится на отчетный период. Т.е. если с выплат, начисленных за декабрь, срок перечисления НДФЛ приходится уже на январь 2017 г., то во 2 разделе они указываются в отчете за 1 квартал 2017г. Если это ваш случай, то сдавайте корректировку за 2016 г. и в ней из раздела 2 полностью убирайте блок зарплаты за декабрь 2016г., выплаченной в январе. Если же отчет за 2016г. заполнен верно с учетом срока перечисления НДФЛ, то подавайте уточненку за 1 кв. 2017 г., полностью убирая блок, начав с январской заработной платы.
Создайте новый комментарий в теме
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение